Ce este un deductibil înapoi
O deductibilă înapoi este o caracteristică a unei polițe de asigurare conform căreia deductibilul este egal cu valoarea poliței. Acesta este un tip de poliță de fronting, în care asiguratul acoperă orice daune și, astfel, scutește asigurătorul de orice risc.
BREAKING DOWN Deductibil Back-to-Back
O deductibilă din spate permite unui asigurat să se asigure, în esență, cu ajutorul unui furnizor de asigurări autorizat. Este, de asemenea, uneori denumit deductibil de potrivire. Asiguratul își asumă sarcina de a acoperi orice creanță împotriva sa, întrucât deductibilul este identic cu valoarea poliței.
În cadrul unui astfel de aranjament, transportatorul de asigurări poate fi cunoscut și ca o companie de fronting. Această companie subscrie contractul de asigurare și asigură capacitatea asiguratului de a plăti orice creanță. În general, transportatorul nu se așteaptă să plătească daune-interese în numele asiguratului. Acest aranjament de fronting poate părea că reglementările privind asigurarea de stat se aplică, în special pentru că răspunderea adevărată revine unei entități fără licență și nereglementate. În majoritatea cazurilor, instanțele au permis acordurile de fronting să existe, deoarece compania de fronting autorizată este responsabilă în cele din urmă de capacitatea companiei asigurate de a acoperi creanțele și pierderile.
Deductibile înapoi și înapoi asigurări captive
O deductibilă care este egală cu valoarea unei polițe poate fi, de asemenea, o caracteristică a unui contract de asigurare captiv. Un furnizor de asigurări captive este deținut și operat de propriii clienți. Acest lucru este similar cu o companie de asigurări reciproce, cu excepția faptului că în acordul de asigurare reciprocă, asigurații nu exercită controlul asupra activității de asigurare. De asemenea, participanții la o organizație de asigurări reciproce primesc dividende din orice profit pe care îl poate produce asigurarea.
În practică, un asigurator captiv are de obicei un singur client. O mare corporație care dorește să gestioneze cerințele de asigurare și obligațiile fiscale din mai multe jurisdicții va stabili adesea un asigurator captiv ca o filială deținută integral pentru a rezolva aceste probleme. Aceste firme sunt dispuse să-și pună propriul capital în pericol și, în mod ideal, să profite de avantajele neexpunerii la costurile pieței tradiționale a asigurărilor comerciale. Pentru a face acest lucru, o companie va înființa un asigurător captiv cu un beneficiu fiscal în două părți. În primul rând, primele plătite de companie către propriul său asigurător captiv sunt adesea deductibile de impozite. În al doilea rând, aceste filiale sunt adesea înființate în paradisuri fiscale de peste mări, unde profiturile sunt impozitate cu o rată mult mai mică decât ar fi fost pe plan intern.
O deductibilă înapoi este o indicație fie a unei polițe de fronting, fie a unui acord de asigurare captiv. Ambele sunt exemple legale de transfer alternativ de risc, gestionarea riscului în afara pieței tradiționale a asigurărilor comerciale. În ambele cazuri, modelul deductibil back-to-back duce la alegerea unei companii pentru a se asigura de creanțele sau pierderile care, în mod normal, ar fi gestionate de către un transportator de asigurări extern.
