Cuprins
- Asigurare de invaliditate
- Conturi de economii de sănătate
- Cheltuieli medicale
- Remunerarea șomajului / lucrătorilor
- Deducții pentru angajații independenți
- Asigurare de viata
- Alte planuri de calificare
- Linia de jos
Când vine vorba de depunerea impozitelor, obținerea de cele mai bune rentabilități nu este vorba despre pricepere - ci despre ceea ce știți. Din păcate, mulți contribuabili ratează deduceri și credite doar pentru că nu sunt conștienți de acestea. Mai multe dintre deducerile cele mai trecute cu vederea se referă la cheltuielile de sănătate și medicale și la primele de asigurare.
Proiectul fiscal Trump - Legea privind reducerile și impozitele fiscale din 2017 (TCJA) - a eliminat multe deducții, dar a lăsat neschimbate cele mai multe dintre cele discutate mai jos.
Cheie de luat cu cheie
- Multe deducții ratate sunt legate de primele de asigurare, cheltuieli medicale și alte costuri legate de sănătate. Asigurarea de dizabilitate este o deducție fiscală importantă, dar complicată. Contribuțiile contului de economii de sănătate (HSA) sunt scutite de impozite până la un plafon prestabilit. se pot califica primele de asigurare aferente.
Asigurare de invaliditate
Asigurarea de invaliditate este probabil cel mai obișnuit tip de primă care este trecut cu vederea ca deducere fiscală. Deductibilitatea acestor prime este complicată.
Serviciul de venituri interne (IRS) permite contribuabililor independenți să deducă „asigurarea aeriană care plătește pentru cheltuielile generale de afaceri pe care le aveți în perioade lungi de invaliditate cauzate de vătămarea sau boala dvs.”, dar „nu puteți deduce primele pentru un politica care plătește pentru câștigurile pierdute din cauza bolii sau a dizabilității."
Beneficiile sunt, de asemenea, impozabile dacă angajatorul dumneavoastră a plătit pentru asigurarea dvs. de invaliditate, mai degrabă decât dacă l-ați cumpărat singur cu propriile dvs. dolari după impozitare.
Există mai multe reguli de urmat dacă deduceți cheltuielile de asigurare de sănătate, în funcție de statutul dvs. de angajare, indiferent dacă deduceți deduceri și dacă v-ați plătit primele folosind dolari înainte sau după impozitare.
Conturi de economii de sănătate
Un alt beneficiu fiscal legat de asigurări de care ar trebui să fie conștienți persoanele fără acces la acoperirea sanitară tradițională a grupului este un cont de economii de sănătate (HSA), care combină un element de economii avantajat de taxe cu o poliță de asigurare de sănătate deductibilă.
Toate contribuțiile HSA, până la maximul permis de lege, sunt deductibile din impozite, chiar și pentru cei care nu fac obiectul, iar câștigurile acumulează fără taxe. Toate veniturile retrase din cont sunt scutite de impozite, cu condiția să fie folosite pentru a plăti cheltuieli medicale calificate.
Cheltuieli medicale
Cheltuielile medicale sunt deductibile numai dacă depășesc un anumit procent din venitul brut ajustat al contribuabilului. Acest procent continuă să se schimbe, dar rămâne întotdeauna suficient de ridicat pentru a împiedica calificarea majorității oamenilor.
Procentul a fost de 10% pentru anul fiscal 2019.
De exemplu, dacă ați dedus 17.000 de dolari pentru operație într-un an și compania de asigurări v-a trimis un cec de 10.000 USD pentru operație anul următor, această sumă ar trebui să fie declarată drept venit în anul în care va ajunge cecul.
Dacă aveți șanse să primiți cheltuieli medicale acoperite de compania dvs. de asigurări în viitor, nu declarați această deducție. Puteți depune întotdeauna o declarație modificată pentru anul în care ați primit deducerea dacă cererea dvs. de asigurare este refuzată.
Remunerarea șomajului / lucrătorilor
Este important să distingem compensația pentru șomaj plătită printr-o agenție de stat pentru șomaj de compensația lucrătorilor, care este acordată lucrătorilor care nu își pot îndeplini sarcinile ca urmare a unei vătămări.
Beneficiile pentru șomaj sunt întotdeauna impozabile, deoarece sunt considerate înlocuitori pentru veniturile obținute obișnuite și ar trebui raportate pe formularul IRS 1040. Despăgubirea lucrătorilor nu este declarată venit.
Deducții pentru angajații independenți
Contribuabilii independenți și alte entități de afaceri pot deduce primele de asigurare de orice fel, inclusiv primele de asigurări de sănătate și stomatologice, precum și acoperirea legală și de răspundere civilă. Asigurarea vehiculului poate fi dedusă și în cazul în care contribuabilul ales pentru a raporta cheltuielile efective și nu ia rata de kilometru standard.
Asigurare de viata
Primele de asigurare de viață sunt deductibile sub forma unei cheltuieli legate de afaceri (dacă asiguratul este un angajat sau un agent corporativ al companiei, iar societatea nu este un beneficiar direct sau indirect al poliței).
Indemnizația de deces este, în general, fără taxe pentru proprietarii de polițe individuale.
Deși prestațiile de deces pentru beneficiarii de afaceri sunt, de asemenea, deseori scutite de impozite, există anumite situații în care prestația de deces pentru asigurarea de viață deținută de întreprinderi poate fi impozabilă. Cu toate acestea, angajatorii care oferă o acoperire de viață pe termen lung angajaților pot deduce primele pe care le plătesc din primii 50.000 USD din beneficii pe angajat, iar sumele până la această limită nu sunt considerate venituri pentru angajați.
Primele de asigurare de viață pot fi, de asemenea, deseori deduse pentru majoritatea tipurilor de planuri necalificate, cum ar fi compensații amânate sau bonusuri executive. De obicei, primele sunt considerate compensații pentru directorii-cheie în conformitate cu regulile acestor planuri. Cu toate acestea, în unele cazuri, deducerea nu poate fi luată până când salariatul nu primește în mod constructiv prestația.
Alte planuri de calificare
Planurile necalificate nu sunt singurul tip de vehicul de economii pentru pensii care poate fi finanțat cu prime deductibile din impozite: 412 (i) planurile sunt calificate. Aceste planuri cu beneficii definite pot oferi deduceri substanțiale pentru proprietarii de întreprinderi mici care doresc să capteze economiile la pensie și să primească un flux de venit garantat.
Aceste planuri sunt finanțate exclusiv cu produse de asigurare, cum ar fi asigurarea de viață cu valoare de numerar sau contractele de renta fixă, iar proprietarul planului poate deduce sute de mii de dolari în contribuții la aceste planuri în fiecare an.
În cele din urmă, participanții la planuri standard calificate, cum ar fi planurile 401 (k), pot achiziționa o cantitate limitată de acoperire pe termen sau permanentă, sub rezerva unor restricții specifice. Însă acoperirea trebuie considerată „incidentală” conform reglementărilor IRS, în orice tip de plan calificat cu contribuții definite, costul primelor întregi de viață pentru fiecare participant trebuie să fie mai mic de 50% din valoarea contribuției angajatorului, plus pierderi.
Pentru acoperire pe termen lung și universal, limita este de 25%. Aceasta este singura instanță în care persoanele fizice pot achiziționa o asigurare de viață pe o bază deductibilă din impozite - presupunând că planul este un plan tradițional și nu un plan Roth 401 (k). Beneficiile de deces de asigurări de viață plătite din planurile calificate își păstrează, de asemenea, statutul de impozit și această asigurare poate fi utilizată pentru a plăti impozitele pe veniturile planului care trebuie distribuite la moartea participantului.
Linia de jos
Acestea sunt doar câteva dintre deducțiile și beneficiile fiscale obișnuite trecute cu vederea legate de asigurarea pentru care contribuabilii de afaceri și persoanele fizice sunt eligibili. Alte deduceri referitoare la compensare, producție, deprecierea clădirilor și echipamentelor sunt listate pe site-ul IRS în diverse manuale de instrucțiuni descărcabile.
