Ce este SEC Form 11-K?
Formularul SEC 11-K este un formular al Comisiei pentru valori mobiliare și schimburi (SEC) pe care companiile tranzacționate public trebuie să le depună anual. Formularul include informații despre achizițiile de stocuri efectuate de angajați, precum și orice planuri de economii sau planuri similare care dețin interese în orice titluri care sunt înregistrate în baza Legii valorilor mobiliare din 1933.
patronat
Atunci când angajatorii oferă angajaților lor planuri cu contribuții definite - de exemplu, un plan de economii de 401 (k) angajator cu o componentă a fondurilor de acțiuni ale companiei - acționează ca sponsor al planului, oferindu-le angajaților opțiunea de a contribui cu fondurile proprii la plan. știind că banii lor vor fi folosiți pentru achiziționarea de valori mobiliare. Companiile sunt obligate să înregistreze toate acțiunile disponibile prin planurile de contribuție definită pe formularul S-8, pe lângă depunerea formularului 11-K anual.
Cerințele pentru această raportare anuală sunt detaliate în Legea privind valorile mobiliare și schimbul din 1934. Compania creează un raport anual special, Formularul 11-K, și îl transmite Comisiei Securities and Exchange (SEC) la sfârșitul exercițiului financiar fiscal. alături de Formularul 10-K. Formularul 10-K oferă un rezumat al performanței unei companii pentru anul respectiv. (Este mai detaliat decât raportul care este trimis acționarilor anual.)
Termenele de raportare
Raportarea pentru formularul 11-K trebuie depusă în termen de 90 de zile de la sfârșitul anului fiscal al planului, cu excepția planurilor care fac obiectul Legii din 1974 privind securitatea veniturilor la pensionare a angajaților (ERISA), care au un termen limită de depunere din 180 de zile de la sfârșitul anului fiscal al planului.
Formularul 11-K nu este solicitat să fie depus pentru planuri de opțiuni de stoc, planuri de acțiuni restricționate sau alte planuri de stimulare pe termen lung.
Înțelegerea formularului SEC 11-K
Formularul 11-K este, de asemenea, denumit Raportul anual al achizițiilor de acțiuni, a economiilor și a planurilor similare în conformitate cu secțiunea 15 (d) din Legea privind schimbul de valori mobiliare din 1934. Legea bursei de valori mobiliare din 1934 a autorizat crearea valorilor mobiliare și Comisia de schimb (SEC), grupul de reglementare al Legii privind securitatea și schimbul (SEA) și a stabilit cerințele pentru piețe și profesioniștii financiari pentru a proteja publicul investitor.
Companii tranzacționate public
În urma acestui act, companiile tranzacționate public trebuie să dezvăluie SEC informații relevante despre activitatea și structura lor corporativă. Informațiile solicitate în înregistrările SEC sunt puse la dispoziție pentru a se asigura că investitorii - inclusiv angajații companiei - au acces la date corecte și corecte cu privire la situațiile financiare ale companiei emitente și la modelul lor de afaceri și pot folosi aceste informații pentru a determina cât de solid este financiar și structural o companie.. Informațiile din Formularul 11-K ajută, de asemenea, potențialii investitori să prezice performanțele viitoare ale unei companii și să decidă dacă vor investi în acea companie.
Formularul 11-K solicită companiilor să furnizeze situații financiare auditate pentru ultimii doi ani fiscali, o situație de venit auditată și modificări ale capitalului de capital pentru fiecare din ultimii trei ani fiscali ai planului.
