Distribuții calificate vs. necalificate
Când vine vorba de retragerile Roth IRA, calendarul este totul. Puteți retrage contribuțiile Roth IRA în orice moment și nu datorați impozite sau penalități. După ce împliniți 59½ (iar Roth are cel puțin cinci ani), retragerile de contribuții și câștiguri vor fi considerate ca distribuții calificate, făcându-le libere de impozite și penalități.
Cu toate acestea, pot exista consecințe dacă retrageți venituri care nu sunt considerate distribuții calificate.
Cheie de luat cu cheie
- Puteți retrage contribuțiile Roth IRA în orice moment. Orice câștig pe care îl retrageți sunt considerate „distribuții calificate” dacă aveți 59½ ani sau peste și contul are cel puțin cinci ani, ceea ce le face fără taxe și penalități. Alte tipuri de retragerile sunt considerate „necalificate” și pot rezulta atât în taxe, cât și în penalități.
Ce sunt distribuțiile IRA calificate Roth?
O distribuție calificată de la Roth IRA vă permite să evitați impozitele și penalitatea de retragere anticipată de 10%. Pentru a considera calificat, distribuția trebuie să îndeplinească ambele cerințe:
- Apare cel puțin cinci ani de la deschiderea și finanțarea primului dvs. Roth IRA (chiar dacă vă retrageți din altul) și luați distribuția în una dintre aceste circumstanțe:
- Aveți cel puțin 59½ ani. Aveți un handicap. Plata se face beneficiarului sau moșiei dvs. după moartea dvs. Banii sunt folosiți pentru a cumpăra, construi sau reconstrui o casă ca prim cumpărător. de până la 5.000 USD este utilizat pentru nașterea unui nou copil sau adopție.
Te poți califica ca un cumpărător pentru prima dată, chiar dacă ai deținut o casă în trecut. Potrivit Serviciului de venituri interne (IRS), sunteți un cumpărător pentru prima dată dacă, „nu aveți niciun interes actual pentru o casă principală în perioada de doi ani care se încheie la data achiziției casei în care se desfășoară distribuția. obișnuit să cumpere, să construiască sau să reconstruiască. Dacă sunteți căsătorit, soțul / soția dvs. trebuie să îndeplinească și această cerință de neproprietar."
De asemenea, puteți utiliza banii de la Roth IRA pentru a ajuta un copil, un nepot sau un părinte care îndeplinește prima definiție a cumpărătorului de acasă. Indiferent cine folosește suma, puteți retrage o viață maximă de 10.000 USD, cu excepția cumpărătorului de acasă pentru prima dată.
Ce sunt distribuțiile IRA necalificate Roth?
Retragerile care nu corespund criteriilor de mai sus sunt clasificate în general ca distribuții Roth IRA necalificate.
Distribuțiile necalificate sunt supuse impozitelor, plus o penalitate suplimentară de 10%. S-ar putea să evitați penalitatea de 10% dacă se aplică una dintre aceste excepții:
- Distribuțiile fac parte dintr-o serie de plăți substanțial egale. Aveți cheltuieli medicale nerambursate care depășesc 10% din venitul brut ajustat (AGI). Plătiți primele de asigurare medicală după pierderea locului de muncă. Distribuțiile nu sunt mai mari decât calificările dvs. mai mari cheltuieli de educație (pentru dumneavoastră sau pentru membrii familiei eligibile).
În plus, este posibil să evitați penalizarea de 10% dacă distribuția este:
- Datorită unei taxe IRS a planului calificat. O distribuție rezervistă calificată. O distribuție calificată de asistență pentru recuperarea dezastrelor.
Toate celelalte retrageri dintr-un IRA Roth care nu îndeplinesc aceste criterii sunt considerate distribuții necalificate. Veți datora impozite și o penalitate de retragere anticipată pentru orice fonduri necalificate pe care le retrageți.
Reguli de comandă pentru retrageri Roth IRA
IRS tratează retragerile dintr-un Roth IRA într-o ordine specifică. Când retrageți bani din oricare dintre IRA-urile dvs. Roth (dacă aveți mai multe conturi), distribuțiile sunt comandate după cum urmează:
- Contribuții obișnuite.Conversii și contribuții la rollover la prima intrare, la prima ieșire.
Nu uitați: vă puteți retrage contribuțiile în orice moment, din orice motiv, fără a datora impozite sau penalități. Dar după ce ai retras suma totală a contribuțiilor tale, următoarele retrageri vor veni din conversiile și rollover-urile și, în final, din câștigurile tale. Aceste retrageri, cu excepția cazului în care sunt calificate, pot declanșa impozite și penalități.
A lua o distribuție necalificată de la Roth IRA nu numai că are ca rezultat impozite și taxe, dar înseamnă, de asemenea, că vei avea mai puțini bani pe care să te bazezi după ce te vei pensiona.
Ce se întâmplă dacă iau o distribuție IRA Roth necalificată?
Distribuțiile ROT IRA necalificate sunt impozitate ca venit obișnuit. În plus, va trebui să plătiți o penalitate de retragere anticipată de 10% dacă sunteți mai mic de 59½. Acestea se pot adăuga până la o sumă considerabilă, cu potențialul de a eroda de la 30% la 50% din investiția dvs., în funcție de pachetul dvs. fiscal la momentul retragerii.
Deținerea fondurilor Roth IRA până la pensionare este cea mai bună abordare financiară. Însă, dacă trebuie să efectuați o distribuție timpurie, înțelegerea regulilor care determină dacă este calificat sau necalificat poate reduce valoarea impozitelor și a penalităților pe care trebuie să le plătiți.
Este important să vă amintiți că banii pe care îi luați din Roth IRA sunt mai puțini bani pe care îi veți avea în timpul pensionării. În plus, pierdeți în urma potențialilor ani de compunere. Deci, în general, ar trebui privit ca o ultimă soluție.
