Cuprins
- Rata de afaceri a conturilor?
- Formula de cifre de plată a conturilor
- Calcularea cifrei de afaceri a AP
- Decodarea raportului de afaceri AP
- O rată a cifrei de afaceri în scădere a AP
- Un raport de creștere a cifrei de afaceri
- AP vs. AR Ratele de afaceri
- Limitări ale raportului de afaceri al AP
- Exemplu: Rata de afaceri a AP
Care este raportul de cifră de plată al conturilor?
Rata de afaceri a conturilor plătitoare este o măsură de lichiditate pe termen scurt utilizată pentru a cuantifica rata la care o companie își plătește furnizorii. Cifra de afaceri plătibilă arată de câte ori o companie își plătește conturile plătite într-o perioadă.
Conturile datorate sunt datorii pe termen scurt pe care o companie le datorează furnizorilor și creditorilor săi. Raportul cifrei de afaceri plătibil din conturi arată cât de eficientă este o companie la plata furnizorilor și a datoriilor pe termen scurt.
Rata de afaceri a conturilor plătibile
Formula de raport a cifrei de afaceri AP
Cifra de afaceri AP = (BAP + EAP) / 2TSP unde: AP = Conturi de plătitTSP = Achiziții totale de aprovizionareBAP = Conturi de început plătiteEAP = Conturi care se finalizează
Calcularea raportului de afaceri datorat conturilor
Calculați conturile medii plătibile pentru perioada scăzând soldurile contabile plătite la începutul perioadei din soldurile contabile plătite la sfârșitul perioadei.
Împărțiți rezultatul la două pentru a ajunge la conturile medii plătibile. Faceți cumpărături totale de furnizori pentru perioada respectivă și împărțiți-o pe conturile medii plătibile pentru perioada respectivă.
Cheie de luat cu cheie
- Rata de afaceri a conturilor plătitoare este o măsură de lichiditate pe termen scurt utilizată pentru a cuantifica rata la care o companie își plătește furnizorii. Cifra de afaceri plătibilă a conturilor arată de câte ori o companie își plătește conturile care trebuie plătite într-o perioadă. De fapt, o companie vrea să genereze suficiente venituri pentru a-și achita rapid conturile care trebuie plătite, dar nu atât de repede compania pierde oportunitățile, deoarece ar putea folosi asta bani pentru a investi în alte eforturi.
Decodarea conturilor Rata de afaceri datorată
Raportul cifrei de afaceri pentru conturile plătite indică investitorilor de câte ori pe perioadă o companie își plătește conturile. Cu alte cuvinte, raportul măsoară viteza cu care o companie își plătește furnizorii. Conturile plătibile sunt listate în bilanț la pasivele curente.
Investitorii pot folosi raportul de cifră de plată al conturilor pentru a determina dacă o companie are suficienți numerar sau venituri pentru a-și îndeplini obligațiile pe termen scurt. Creditorii pot folosi raportul pentru a măsura dacă extindeți o linie de credit la companie.
O rată a cifrei de afaceri în scădere a AP
O scădere a cifrei de afaceri indică faptul că o companie își ia mai mult timp pentru a-și achita furnizorii decât în perioadele anterioare. Rata la care o companie își plătește datoriile ar putea oferi o indicație a stării financiare a companiei. Un raport în scădere ar putea semnala că o companie este în dificultate financiară. În mod alternativ, un raport în scădere ar putea însemna, de asemenea, că compania a negociat diferite acorduri de plată cu furnizorii săi.
Un raport de creștere a cifrei de afaceri
Atunci când raportul de afaceri crește, compania plătește furnizorilor într-un ritm mai rapid decât în perioadele anterioare. Un raport în creștere înseamnă că compania are o mulțime de bani disponibili pentru a-și achita datoria pe termen scurt în timp util. Drept urmare, un raport al cifrei de afaceri în creștere a conturilor plătitoare ar putea fi un indiciu că compania care își gestionează eficient datoriile și fluxul de numerar.
Cu toate acestea, un raport în creștere pe o perioadă lungă ar putea, de asemenea, să indice compania nu se reinvestește în activitatea sa, ceea ce ar putea duce la o rată de creștere mai mică și câștiguri mai mici pentru companie pe termen lung. În mod ideal, o companie dorește să genereze suficiente venituri pentru a-și achita rapid conturile, dar nu atât de repede compania pierde oportunitățile, deoarece ar putea folosi acești bani pentru a investi în alte eforturi.
AP Turnover vs. AR Ratele de afaceri
Raportul de cifră al creanțelor conturilor este o măsură contabilă utilizată pentru a cuantifica eficacitatea unei companii în colectarea creanțelor sau a banilor datorați de clienți. Raportul arată cât de bine utilizează și administrează o companie creditul pe care îl acordă clienților și cât de rapid este colectată sau achitată datoria pe termen scurt.
Rata de afaceri a conturilor plătitoare este utilizată pentru a cuantifica rata la care o companie își plătește furnizorii. Cifra de afaceri plătibilă arată de câte ori o companie își plătește conturile plătite într-o perioadă.
Cifra de afaceri de creanțe arată cât de rapid este plătită o companie de către clienții ei în timp ce raportul de cifre de plată a conturilor arată cât de rapid își plătește compania furnizorii.
Limitări ale raportului de afaceri al AP
Ca și în cazul tuturor raporturilor financiare, este mai bine să comparați raportul pentru o companie cu companii din aceeași industrie. Fiecare sector ar putea avea un raport de cifră de afaceri standard care ar putea fi unic pentru acea industrie.
O limitare a raportului ar putea fi atunci când o companie are un raport de cifră ridicat, ceea ce ar fi considerat ca o dezvoltare pozitivă de către creditori și investitori. Dacă raportul este cu atât mai mare decât celelalte companii din aceeași industrie, s-ar putea indica faptul că compania nu investește în viitorul său și nici nu își folosește banii în mod corespunzător.
Cu alte cuvinte, un raport ridicat sau scăzut nu ar trebui să fie luat în considerare pe valoarea nominală, ci, în schimb, să conducă investitorii să investigheze în continuare motivele pentru raportul ridicat sau scăzut.
Exemplu al raportului de plată al conturilor plătibile
Compania A achiziționează materialele și inventarul său de la un furnizor și pentru anul trecut a avut următoarele rezultate:
- Achizițiile totale ale furnizorilor au fost de 100 de milioane de dolari pentru anul. Conturile plătite au fost de 30 de milioane de dolari pentru începutul anului, în timp ce conturile plătite au ajuns la 50 de milioane de dolari la sfârșitul anului. Conturile medii plătibile pentru întregul an se calculează după cum urmează:(30 milioane USD + 50 milioane USD) / 2 sau 40 milioane USD Raportul cifrei de afaceri de conturi este calculat după cum urmează: 100 milioane USD / 40 milioane USD echivalează cu 2, 5 pentru anul Compania A a achitat conturile lor plătibile de 2, 5 ori pe parcursul anului.
Presupunem că în același an, Compania B, un concurent al Companiei A a avut următoarele rezultate pentru anul:
- Achizițiile totale ale furnizorilor au fost de 110 milioane USD pentru anul. Sume de plată de 15 milioane USD pentru începutul anului și până la sfârșitul anului au avut 20 milioane dolari. Conturile medii plătite sunt calculate astfel: (15 milioane USD + 20 milioane USD) / 2 sau 17, 50 milioane USD Raportul cifrei de afaceri cu conturile este calculat după cum urmează: 110 milioane USD / 17, 50 milioane dolari este egală cu 6, 29 pentru anul Compania A a achitat datoriile conturilor lor de 6, 9 ori pe parcursul anului. Prin urmare, în comparație cu compania A, compania B își plătește furnizorii într-un ritm mai rapid.
