DEFINITIA soldului de carte
Soldul contabil este un termen folosit pentru a descrie fondurile depuse după depunere după ce au fost efectuate ajustări pentru compensarea cecurilor, fonduri float sau cerințe de rezervă. Este în esență suma care este cu adevărat disponibilă pentru cheltuieli și este de obicei calculată ca soldul bancar, mai puține cecuri care încă nu au fost eliminate, depozite în tranzit sau alte deduceri din cont. Soldul contabil este soldul înregistrării contabile a companiei și poate fi utilizat pentru a reconcilia finanțele companiei cu extrasul bancar și soldul bancar la sfârșitul perioadei contabile.
BREAKING DOWN Bilanțul de carte
Soldul contabil este termenul pe care companiile îl utilizează pentru a descrie suma de bani disponibilă pentru a plăti furnizorilor și pentru a face cumpărături după ce au fost efectuate ajustări pentru depozitele în tranzit, controale care încă nu au fost eliminate, cerințele de rezervă și dobânzile primite de la „fondurile float. " Companiile care au o mulțime de tranzacții sau care scriu o mulțime de cecuri cresc probabilitatea ca suma indicată în contul lor bancar sau soldul bancar să nu fie suma reală de bani pe care o au la dispoziție pentru a cheltui. Este posibil să aibă un control restant care nu a fost depus și lichidat. Prin păstrarea unui bilanț contabil, o companie poate ține înregistrări exacte ale fondurilor disponibile la îndemână pentru plata furnizorilor și efectuarea de achiziții.
Exemplu de bilanț de carte
De exemplu, Compania ABC scrie un cec către Compania XYZ. Până la depunerea companiei XYZ care verifică și șterge contul ABC, soldul bancar al ABC va apărea în continuare ca și cum aceste fonduri sunt disponibile atunci când de fapt au fost deja vorbite. Soldul contabil va înregistra această tranzacție și va oferi o înregistrare mai exactă a fondurilor disponibile.
„Fonduri float” este un termen folosit pentru a descrie dobânzile primite de bănci din cauza scursului de timp dintre depunere și plata cecurilor. Când un cec este depus la o bancă, acesta nu este plătit imediat. Timpul dintre depunerea și plata cecului servește ca o oportunitate pentru banca plătitoare de a câștiga dobândă suplimentară asupra banilor.
