Ce este îmbrăcarea Cliff?
Acoperirea de stânci este procesul prin care angajații obțin dreptul de a primi beneficii complete din contul planului de pensionare calificat al companiei lor la o dată specificată, mai degrabă decât să devină învestiți treptat într-o perioadă de timp. Procesul de acoperire se aplică atât planurilor de pensionare calificate, cât și planurilor de pensii oferite angajaților. Companiile folosesc îmbrăcămintea pentru a recompensa angajații pentru anii lucrați la o afacere și pentru a ajuta firma să își atingă obiectivele financiare. Îmbrăcămintea gradată, în care beneficiile se accelerează cu timpul, este opus rochiilor de stâncă.
Înțelegerea înveșmântării falezei
Vestimentația de faleză este mai frecvent utilizată de către startup-uri, deoarece le permite să evalueze angajații înainte de a le angaja o gamă completă de beneficii. Pentru angajați, îmbrăcămintea cu stânci poate fi o aventură incertă cu argumente pro și contra. În timp ce oferă avantajul de a încasa rapid, îmbrăcămintea poate fi mai riscantă pentru angajați dacă părăsesc o companie înaintea datei de înmatriculare sau dacă compania este o pornire care nu reușește înainte de data de înmatriculare. În unele cazuri, un angajat poate fi concediat și înainte de data de înmatriculare. Aceasta înseamnă că pierd accesul la beneficiile promise mai devreme. Perioada tipică de îmbrăcare a stâncilor este de cinci ani. La scadența perioadei de înmatriculare, angajații își pot returna beneficiile într-un nou 401 (k) la împrumut sau pot retrage.
Cheie de luat cu cheie
- Vestimentația de stânci se referă la înfășurarea beneficiilor angajaților într-o perioadă scurtă de timp. Înființările folosesc în mod obișnuit vestimentația de stânci, deoarece îi ajută să evalueze angajații înainte de a se angaja în beneficii.
Diferențele dintre beneficiile definite și planurile de contribuție definite
Când un angajat este învestit, beneficiile pe care le primește lucrătorul sunt diferite în funcție de tipul de plan de pensionare oferit de companie. Un plan de beneficii definite, de exemplu, înseamnă că angajatorul este obligat să plătească o sumă specifică în dolari fostului angajat în fiecare an, pe baza salariului anului trecut, a anilor de serviciu și a altor factori. De exemplu, un angajat poate fi beneficiat de o prestație care plătește 5.000 de dolari pe lună pentru viața rămasă a individului. Legea privind protecția pensiilor din 2006 recomandă o perioadă de 3 ani de acoperire a stâncilor pentru planurile de contribuții definite.
Pe de altă parte, un plan de contribuție definit înseamnă că angajatorul trebuie să contribuie cu o sumă specifică în dolari în plan, dar acest tip de beneficii nu specifică o sumă de plată pensionarului. Plata pensionarului depinde de performanța investiției a activelor din plan. Acest tip de plan, de exemplu, poate solicita companiei să contribuie cu 3% din salariul lucrătorului la un plan de pensionare, dar nu se cunoaște prestația plătită pensionarului.
Exemple de scheme de îmbrăcăminte
Presupunem că Jane lucrează pentru GE și participă la un plan de pensionare calificat, ceea ce îi permite să contribuie cu până la 5% din salariul său anual înainte de impozitare. GE corespunde contribuțiilor lui Jane până la un plafon de 5% din salariul său. În primul loc de muncă, Jane contribuie cu 5.000 de dolari și GE se potriveste cu alte 5.000 de dolari. Dacă Jane părăsește compania după primul an, ea are proprietatea asupra dolarilor pe care i-a contribuit, indiferent de programul de încasare pentru suma contribuită de GE. Dar dacă ea are acces la contribuția de 5.000 de dolari a GE depinde de faptul că GE a folosit vestimentația de stâncă și, dacă da, cum arată acel program.
GE, angajatorul lui Jane, este obligat să comunice programul de atribuire angajaților și să raporteze soldul planului de pensionare calificat fiecărui lucrător. Dacă GE ar stabili un program de împrumut de patru ani, Jane va fi încasată cu 25% din contribuțiile companiei de 5.000 USD la sfârșitul primului an. Pe de altă parte, un program de trei ani folosind îmbrăcăminte de stâncă înseamnă că Jane nu este eligibilă pentru nicio contribuție a angajatorului până la sfârșitul celui de-al treilea an.
