Ce este un cont de tranzacționare a entității?
Un cont de tranzacționare a unei entități este un tip de cont dedicat aparținând unei entități juridice, cum ar fi o corporație sau o societate pe acțiuni. Există anumite avantaje pentru conturile de tranzacționare ale entității față de conturile individuale de tranzacționare, cum ar fi deducțiile fiscale și certitudinea în dreptul fiscal.
Înțelegerea contului de tranzacționare a entității
Un cont de tranzacționare a unei entități are nevoie de una sau mai multe persoane cu autoritate pentru a tranzacționa în cont. Astfel de persoane ar trebui să fie comercianți competenți și cinstiți pentru a evita pierderile din cont cauzate de decizii de tranzacționare slabe sau de comportament lipsit de scrupule.
Investitorii instituționali înființează entități formale de afaceri pentru a-și conduce operațiunile. Pentru persoanele selectate, în special comercianții de zi sau alți comercianți activi care doresc să își câștige viața din tranzacțiile cu valori mobiliare, este logic să creezi o entitate separată, mai degrabă decât să folosești conturi individuale de investiții. Evitarea impozitelor este o motivație principală.
Proliferarea brokerajelor online și cu reduceri a jucat un rol semnificativ în ridicarea unora dintre investitori în investitori pseudo-profesioniști. Ca atare, a crescut și cererea de planificare a afacerilor și impozitelor în jurul migrației de la conturile individuale de intermediere la încorporarea entităților comerciale în scopuri de investiții.
Cheie de luat cu cheie
- Un cont de tranzacționare a unei entități este controlat de o entitate juridică, cum ar fi o corporație, care are una sau mai multe persoane autorizate să tranzacționeze în numele entității. Conturile de tranzacționare ale entităților pot fi potrivite pentru investitorii individuali care activează în mod activ sau tranzacționează zilnic și doresc să înființeze o afacere de tranzacționare legală pentru a profita de anumite deducții fiscale.
Beneficiile tranzacțiilor prin entități comerciale
Deși sunt de natură tehnică, avantajele tranzacționării prin intermediul unei entități comerciale se extind dincolo de avantajele fiscale. Mai multe beneficii includ plata salariilor în legătură cu contribuțiile la planul de pensionare, o mai mare flexibilitate în accesarea anumitor clase de active și stabilirea unui record de performanță. Acest din urmă beneficiu este semnificativ pentru persoanele care doresc să-și valorifice capacitatea sau metodologia investițiilor prin crearea unui fond de investiții la care alți investitori pot contribui. Un exemplu în acest sens ar include înființarea unui fond de acoperire sau a fondului gestionat separat în cadrul unui consilier de investiții înregistrat.
Mutarea conturilor individuale de investiții într-un cont de afaceri are, de asemenea, avantajul de a permite deducerea fiscală a cheltuielilor aferente activităților de tranzacționare, cum ar fi abonamentele Bloomberg sau echipamente specializate, de exemplu.
Prin desfășurarea de activități de investiții prin intermediul unei entități, persoanele fizice pot avea acces la anumiți furnizori de investiții și potențiale contrapartide. De exemplu, un fond de acoperire poate să nu ia în considerare să facă afaceri cu o persoană fizică prin intermediul contului lor de brokeraj de vanilie, dar poate lua în considerare angajarea în tranzacții cu un investitor individual serios care își administrează activele cu un cont de tranzacționare legat de o entitate. De asemenea, întrucât este stabilit un cont de entitate, acesta poate fi transferabil, permițând vânzarea unei afaceri sau monetizarea abilităților de investiții ale individului și evidența sa.
O persoană sau un grup de persoane care începe o afacere de tranzacționare legală și deschide un cont de tranzacționare a unei entități poate, de asemenea, să își modifice metodele de contabilitate sau structura legală prin dizolvarea și reformarea activității. Atâta timp cât un comerciant individual rămâne un comerciant individual, nu au această flexibilitate.
Pentru a beneficia în continuare de comerciant, deși mai complicat, mai multe entități și conturi de entități pot fi înființate. Acest lucru permite fiecărei entități să maximizeze eficiența fiscală în sine, precum și toate entitățile în ansamblu. Astfel de structuri ar trebui discutate cu un contabil calificat.
Conturile de tranzacționare ale entităților vin de obicei cu toate funcțiile unui cont de tranzacționare individual și adesea nu au cerințe de depunere inițiale (pot varia în funcție de broker). Conturile de tranzacționare ale entităților pot tranzacționa în numerar, pe marjă și accesa piețele precum futures, opțiuni, valută și toate celelalte piețe care sunt accesibile prin intermediul brokerului.
Exemplu de configurare a unui cont de tranzacționare a entității
Sara tranzacționează cu succes mai mult de un an, aducând venituri lunare obișnuite.
Sara discută cu un contabil și decide că ar putea fi mai eficientă cu impozitele și costurile sale prin înființarea unei corporații și apoi tranzacționarea în cadrul acelei structuri legale.
Ea înființează Sara Trading Inc., apoi deschide un cont de tranzacționare a entității pentru acea corporație, cu ea însăși ca singur comerciant autorizat în cont.
Ea tranzacționează așa cum făcea înainte, dar acum toate tranzacțiile - și profiturile și pierderile - au loc în contul de tranzacționare al entității și al corporației în locul conturilor sale individuale. Societatea are mai multă discreție și libertate în ceea ce privește deducerile și modul de alocare a dolarilor înainte de impozitare pentru a minimiza impozitele. Cu ajutorul contabilului ei, Sara este în măsură să reducă impozitele pe care le plătește pe profiturile sale de tranzacționare.
