Asigurarea de viață a fost întotdeauna esențială pentru asigurarea familiilor și persoanelor dragi de securitate financiară la moartea unui câștigător, dar proprietățile sale unice pot fi utilizate în mai multe moduri diferite. Niciun alt vehicul financiar nu poate oferi nivelul de lichiditate pe care îl asigură asigurarea de viață pentru anumite situații de viață și de afaceri atunci când accesul la capital este esențial.
Proprietățile unice ale asigurărilor de viață
La baza sa, asigurarea de viață este un aranjament simplu în care o persoană cu o dobândă asigurată plătește o primă unei societăți de asigurări de viață în schimbul promisiunii unei prestații de deces care va fi plătită beneficiarului asiguratului. Cu asigurarea de viață permanentă, polița oferă și o componentă a valorii în numerar, permițând acumularea porțiunilor de primă care nu sunt utilizate pentru acoperirea costurilor de asigurare. Ceea ce face ca asigurarea de viață să fie unică este avantajele fiscale oferite de polițistului și de beneficiari.
Titularul poliței, care poate fi sau nu asiguratul, poate acumula valori de numerar cu venituri fără taxe. Proprietarul poate accesa valorile numerarului în orice scop, fie prin retrageri, fie prin împrumuturi din poliță, fără taxă. În cazul retragerilor, proprietarul poliței nu plătește impozite federale pe capital, care iese din poliță înainte de câștig. Împrumuturile nu sunt impozabile, dar dacă nu sunt rambursate, prestația de deces este redusă cu valoarea împrumutului. În cele din urmă, beneficiarul nu plătește impozite pe veniturile prestației de deces. Caracteristicile și avantajele fiscale ale asigurărilor de viață se combină pentru a oferi lichidități rentabile atât pentru persoane fizice, cât și pentru companii.
Nevoi de lichiditate pentru supraviețuitori
Cea mai de bază utilizare a asigurării de viață este de a oferi membrilor familiei supraviețuitoare o sursă imediată de capital la moartea unui câștigător. În multe situații, activele unei familii pot fi legate în casa sa, un plan de pensionare sau poate o afacere. Fără o altă sursă de capital, familia ar putea fi solicitată să lichideze activele care să acopere cheltuielile finale, să achite datoriile sau să înlocuiască venitul pierdut. Asigurarea de viață asigură lichiditatea instantanee de care au nevoie membrii familiei, astfel încât să poată evita vânzarea de active.
Nevoile de lichiditate
Pentru familiile cu moșii mai mari, costurile de decontare a proprietăților pot fi suficient de semnificative pentru a solicita familiei să vândă bunuri valoroase, inclusiv exploatații imobiliare. Acest lucru poate fi deosebit de problematic pentru familiile care trebuie să-și păstreze o afacere ca o problemă continuă. Veniturile fără taxe din asigurările de viață pot fi utilizate pentru a compensa costurile de decontare, care pot include impozite pe proprietăți. Familiile se bazează adesea pe lichiditatea oferită de veniturile asigurărilor de viață pentru păstrarea activelor pentru generațiile viitoare. Planificatorii imobiliari recomandă de obicei ca asigurarea de viață să fie ținută într-o încredere irevocabilă, care împiedică încasările să fie incluse în proprietate. În caz contrar, încasările ar putea crește valoarea moșiei, ceea ce ar crește impozitul pe proprietate.
Nevoile de lichiditate pentru afaceri
Întreprinderile folosesc asigurarea de viață ca sursă de capital atunci când o persoană cheie sau un partener moare. În multe întreprinderi, pierderea unei persoane cheie poate avea venituri, iar costul găsirii unui înlocuitor poate fi costisitor. Asigurarea de viață asigură lichiditatea necesară în timpul tranziției. Dacă un partener de afaceri moare, familia decedatului ar avea dreptul la o parte din afacere. Asigurarea de viață, cumpărată ca mecanism de finanțare pentru un acord de cumpărare-vânzare, oferă întreprinderii lichiditatea pentru a cumpăra interesul partenerului decedat de la familie.
Asigurări de viață deținute de companie
Companiile cumpără asigurări de viață pe viața angajaților ca modalitate de a injecta lichidități în afacere. Companiile care utilizează polițe de asigurare de viață deținute de întreprinderi (COLI), în mod obișnuit, le finanțează cu câștiguri corporative, însă compania nu poate întotdeauna să deducă primele ca o cheltuială de afaceri. Valoarea numerarului se acumulează fără taxe, iar compania o poate accesa prin retrageri sau împrumuturi în orice scop. COLI este adesea folosit pentru a finanța planul de compensare amânat al executivului. La decesul angajatului, compania colectează prestația de deces fără taxe, care poate fi folosită în orice scop.
