Cuprins
- De ce face un IRA Backdoor Roth?
- Cum se creează un backoth Roth
- Urmeaza regulile
- Când să nu faci un backoth Roth
- Linia de jos
Câștigătorii cu venituri mari nu pot contribui direct la un RRA IRA, dar datorită unei lacune fiscale pot contribui în continuare indirect. Dacă sunteți calificat pentru a profita de această lacună fiscală, ar trebui. Guvernul a sancționat în mod clar practica de a contribui la un Roth „prin spatele din spate.” Ar fi mai logic să eliminați doar limitările arbitrare ale veniturilor asupra contribuțiilor Roth, dar aceasta este o altă discuție.
Nu suntem aici pentru a vorbi despre logica guvernamentală. Suntem aici pentru a vorbi despre cum să vă maximizați economiile la pensie. Și prin maximizare, înseamnă să economisim zeci sau chiar sute de mii de dolari pentru impozite de-a lungul anilor.
Cheie de luat cu cheie
- Câștigătorii cu venituri mari care nu pot contribui direct la un RRA IRA pot contribui indirect printr-un Roth backdoor și să-și maximizeze economiile la pensie.RRA IRA sunt atractive pentru că nu au RMD, iar distribuțiile sunt fără taxe. Un Roth backdoor poate fi creat contribuind mai întâi la un IRA tradițional și apoi convertindu-l imediat într-un IRA Roth (pentru a evita să plătiți impozite pe orice câștig sau să aveți câștiguri care să vă situeze peste limita de contribuție).
De ce să vă plictisiți cu un IRA Backdoor Roth?
Atât Roth, cât și IRA-urile tradiționale vă permit banii să crească fără taxe în cont. Cu toate acestea, IRA-urile Roth au câteva avantaje față de IRA-urile tradiționale.
În primul rând, nu au necesitat distribuții minime (RMD). Vă puteți lăsa banii în Roth cât doriți, ceea ce înseamnă că poate continua să crească la nesfârșit. Această caracteristică ar putea fi valoroasă pentru dvs. dacă vă așteptați să aveți suficiente venituri de pensionare dintr-o altă sursă, cum ar fi un 401 (k), și doriți să folosiți Roth ca moștenire sau moștenire. Lipsa RMD simplifică, de asemenea, un aspect al luării viitoare a deciziilor financiare, păstrarea evidenței și pregătirea impozitelor. Vă va economisi timp și dureri de cap la pensionare atunci când preferați să vă bucurați de timpul liber.
În al doilea rând, distribuțiile Roth - care includ câștigurile din contribuțiile dvs. - nu sunt impozabile. Unii oameni consideră că viitoarele impozite vor fi mai mari decât ratele de impozitare curente, așa că ar prefera să plătească impozite pe contribuțiile la contul de pensionare, așa cum se întâmplă cu un Roth decât pe distribuțiile lor, așa cum se întâmplă cu un IRA tradițional sau 401 (k). Alți oameni doresc să-și acopere pariurile făcând atât contribuții pretax, cât și post-impozitare, așa că au o poziție în ambele opțiuni.
Într-o conversie Roth, nu transformi IRA-ul tradițional într-un IRA Roth; pur și simplu mutați fonduri de la un cont la altul.
Cum se creează un IRA Backdoor Roth
În 2020, contribuabilii singuri, cu un venit brut modificat (MAGI), de 124.000 USD, au scăzut limitele contribuției Roth IRA pe măsură ce veniturile lor cresc. La 139.000 USD, nu pot contribui deloc.
Contribuabilii căsătoriți sunt dezavantajați în plus, deoarece limitele lor nu sunt duble decât limitele unice. În schimb, capacitatea lor de a contribui la eliminarea treptelor cu un MAGI de 196.000 USD și se încheie la 206.000 dolari, ceea ce este echivalentul între 98.000 și 103.000 dolari pentru fiecare soț.
Un IRA tradițional nu limitează și nu împiedică persoanele cu venituri mai mari să contribuie. Roth backdoor profită de acest fapt. Pentru a crea unul, urmați acești trei pași.
Pasul 1. Contribuie la un IRA tradițional
Pentru 2020 puteți contribui cu cel mai mic venit obținut sau 6.000 USD. De asemenea, un soț care lucrează poate contribui cu până la 6.000 de dolari în plus pentru un soț care nu lucrează (sau cu câștiguri reduse), cu condiția ca contribuțiile combinate ale ambilor soți (până la 12.000 USD) să nu depășească veniturile soțului care lucrează (sau veniturile ambilor soți).
Persoanele cu vârsta de 50 de ani sau mai mari trebuie să aducă un aport suplimentar de 1.000 de dolari în fiecare an, ceea ce înseamnă că un cuplu căsătorit ar putea pune fiecare 7.000 de dolari într-un IRA tradițional pentru 2020, pentru un total de 14.000 de dolari, atât timp cât fiecare soț este cel puțin. 50.
Dacă venitul dvs. este prea mare pentru a contribui la un Roth, atunci venitul dvs. este, de asemenea, prea mare pentru a deduce contribuțiile tradiționale IRA din factura fiscală, dacă dumneavoastră sau soțul dvs. contribuie la un plan de pensionare la locul de muncă. Dacă aceasta este situația ta, vei introduce deja dolari după impozit în IRA-ul tău tradițional.
Pasul 2. Convertiți imediat IRA tradițional într-un IRA Roth
De ce vrei să faci imediat acest pas? Deoarece dacă lăsați banii în IRA tradițional, ați putea avea câștiguri, iar dacă aveți câștiguri, trebuie să plătiți impozite pe aceste venituri atunci când faceți conversia. Dacă acumulați suficiente venituri și apoi convertiți întregul sold al contului, veți avea o contribuție în exces pe care va trebui să o corectați. Mențineți viața simplă: nu amânați conversia.
Pasul 3. Repetați procesul, dacă doriți
În fiecare an în care nu puteți contribui pe deplin la un Roth IRA în mod obișnuit, ușa față, profitați de Roth backdoor.
70½
Vârsta la care nu mai poți contribui la un IRA tradițional.
Urmeaza regulile
Veți dori să vă asigurați că respectați regulile serviciului de venituri interne (IRS) din Roth IRA. Iată cinci sfaturi care să te ajute să te asiguri că o faci.
- Dacă aveți deja un IRA tradițional la care ați adus contribuții deductibile din taxe, asigurați-vă că urmați regula pro-rata. Cea mai simplă modalitate de a evita tratarea acestei reguli este de a avea un sold zero în toate IRA-urile tradiționale, IRA-urile SEP și IRA-urile SIMPLE. Nu scoateți fondurile convertite din Roth IRA pentru cel puțin cinci ani dacă sunteți mai mici de 59½. Dacă le eliminați mai devreme, va trebui să plătiți o penalitate de 10%, cu excepția cazului în care vă calificați pentru una dintre excepțiile limitate. Deoarece nu puteți contribui la un IRA tradițional după ce împliniți 70½, abilitatea dvs. de a utiliza strategia Roth din spate se încheie atunci de asemenea. Nu lăsați contribuția dvs. din spate să cadă din nou în propriile mâini între a o contribui la un IRA tradițional și a o muta la un Roth IRA. Ai putea ajunge cu o factură de impozit neașteptată. În schimb, efectuați un transfer fiduciar-to-fiduciar (dacă IRA-urile dvs. tradiționale și Roth nu sunt la aceeași instituție financiară) sau un transfer de același administrator (dacă ambele IRA sunt la aceeași instituție). Completați formularul IRS 8606, IRA nedeductibile, atunci când depuneți declarația fiscală.
Când nu faceți un IRA Backdoor Roth
Pot exista circumstanțe în care s-ar putea să nu fie o idee bună să faci un Roth backdoor singur, inclusiv atunci când:
- Vă așteptați să aveți nevoie de banii pe care îi contribuiți la Roth backdoor în următorii cinci ani. Va trebui să plătiți o penalitate de 10% dacă o retrageți. Nu sunteți sigur că puteți efectua procesul corect și puteți evita erorile fiscale costisitoare. (Dacă acesta este cazul, solicitați ajutor unui planificator financiar sau al unui consilier fiscal.) Credeți că regula pro-rata se aplică situației dvs., dar nu înțelegeți cum să faceți matematica pentru a vă calcula obligația fiscală. (Din nou, aceasta este doar o problemă de bricolaj. Solicitați ajutor unui profesionist.) Ați derulat un sold 401 (k) de la un angajator vechi într-un IRA în acest an. În acest caz, dacă faceți și un Roth backdoor, veți ajunge să datorați taxe.
Linia de jos
A contribui la un Roth IRA prin spatele din spate este mai complicat decât a contribui la modul simplu, dar este singura dvs. opțiune dacă venitul dvs. depășește limitele IRS. Merită mulți pași în plus pentru mulți oameni, deoarece un Roth are beneficii fiscale suplimentare pe care un IRA tradițional nu le are. Pentru ajutor în executarea corectă a contribuției Roth IRA din spate, consultați un planificator financiar sau un consultant fiscal.
