Un plan de pensionare calificat este un plan de investiții oferit de un angajator care se califică pentru reduceri de impozite în conformitate cu liniile directoare ale Serviciului de Venituri Interne (IRS). Un cont individual de pensionare (IRA) nu este oferit (cu excepția SEP IRA și IRA SIMPLE) de către un angajator. Prin urmare, nu este un plan calificat.
În majoritatea cazurilor, IRA nu este un plan de pensionare calificat.
IRA tradiționale
IRA-urile tradiționale sunt planuri de economii care vă permit beneficiul creșterii avantajoase din impozite. Deoarece contribuțiile la aceștia sunt realizate cu bani care încă nu au fost impozitați, investitorii obțin, în general, o anulare fiscală, deși această eliminare poate fi limitată sau nu este permisă, în funcție de venitul dvs. și dacă aveți un plan de pensionare calificat la locul de muncă..
Cu toate acestea, impozitele trebuie plătite la distribuțiile pe care vi se solicită să începeți să le luați la 70 de ani și jumătate, chiar dacă nu v-ați retras încă. Acestea se numesc distribuții minime necesare (RMD); suma este determinată de o formulă IRS care implică vârsta și soldul contului. În general, cel mai recent este posibil să începeți să le luați este până la 1 aprilie a anului următor anului în care împliniți 70½.
Există, de asemenea, limite la cât de mult poți contribui la un IRA în fiecare an. În 2020 sunteți limitat la un total de 6.000 USD pe an (7.000 USD dacă aveți 50 sau mai mult) pentru toate IRA-urile pe care le puteți avea.
Furnizorii de plan IRA permit deținătorilor să desemneze beneficiari, iar unii deținători de plan permit beneficiarii pentru mai multe generații. Deoarece IRA-urile tradiționale permit persoanelor fizice să investească pe bază de impozitare amânată, acestea sunt potrivite pentru persoanele care se află într-o categorie de impozite ridicate, dar anticipează să se afle la un nivel mai mic la pensionare.
Roth IRAs
IRA-urile Roth cer ca investitorii să plătească impozit pe contribuții; cu alte cuvinte, contribuiți cu fonduri ulterioare impozitului și nu primiți o anulare fiscală. Avantajul apare atunci când vă retrageți: nu se evaluează impozit pe distribuții, ceea ce înseamnă că nu sunteți impozitat pe niciunul dintre banii pe care îi obține venitul pe parcursul anilor în care se află în contul Roth. Mai mult, dacă trebuie să scoateți bani din cont, nu veți fi impozitat dacă primiți doar contribuțiile pe care le-ați făcut inițial.
IRA-urile Roth nu au RMD-uri, nici o cerință să începi să iei distribuții. Un alt beneficiu al fără RMD: Dacă vă puteți permite să dețineți fondurile, acestea pot continua să crească fără taxe și să fie transmise moștenitorilor dumneavoastră. Totuși, moștenitorii vor trebui să ia distribuții.
Spre deosebire de IRA-urile tradiționale, puteți continua să contribuiți la IRA-urile Roth după vârsta de 70 de ani.
Întrucât IRA-urile Roth permit persoanelor să investească fără impozite, acestea sunt potrivite pentru persoanele care se află într-o categorie de impozite scăzute, dar anticipează să se afle la una mai mare la pensionare. De fapt, există limitări de venit pentru cine are voie să contribuie la un Roth IRA. Cei cu venituri mai mari pot deschide unul numai prin rularea banilor IRA tradiționali sau 401 (k) și plătirea impozitelor substanțiale, proces numit deschiderea unui Roth IRA din spate. O excepție: dacă au un Roth 401 (k), îl pot trece într-un Roth IRA fără cerința fiscală.
Planuri de pensionare calificate
Unii angajatori oferă planuri de pensionare calificată cu contribuție determinată sau cu beneficii definite. Angajatorii primesc stimulente din partea guvernului SUA pentru a crea aceste planuri.
Planurile cu contribuții definite, cum ar fi 401 (k) s, au înlocuit în mare parte planurile cu prestații definite (pensia de modă veche) ca model preferat. Cu mulți angajatori, angajații pot alege să participe la planurile de economii de pensionare, cum ar fi planurile 401 (k), în care angajatorii se potrivesc cu contribuțiile și economiile cresc în mod avantajos din punct de vedere fiscal.
