Ce este o răspundere pe termen lung?
Un pasiv pe coadă lungă este un tip de pasiv care poartă o perioadă lungă de decontare. Este posibil ca datoriile cu coadă lungă să genereze creanțe mari, dar nu raportate (IBNR), deoarece poate fi nevoie de o perioadă lungă de timp pentru soluționarea creanțelor.
Cheie de luat cu cheie
- O răspundere cu coadă lungă este un tip de răspundere care poartă o perioadă lungă de decontare. Revendicările de asigurare de fiabilitate implică adesea sume mari de bani și pot duce la o soluționare, precum și la un caz de judecată îndelungat. Exemple de obligații cu coadă lungă includ malpraxis medical discriminare în muncă și cazuri de abuzuri asupra copiilor.
Înțelegerea unei răspunderi pe coadă lungă
Dacă o perioadă de decontare pentru o cerere de asigurare este considerată o datorie pe termen lung sau un termen scurt variază în funcție de tipul de risc acoperit. Cererile de asigurare de proprietate tind să fie decontate relativ repede, în timp ce cererile de asigurare de răspundere civilă sunt adesea clasificate drept pasive cu coada lungă.
Furnizorii de asigurări de răspundere civilă văd adesea ca cererile noi să fie depuse la mult timp după ce a avut loc evenimentul revendicării. Perioada lungă de decontare sau răspunderea cu coada lungă pot apărea din mai multe motive, inclusiv:
- Cererile de asigurare de răspundere civilă implică adesea sume mari de bani în raport cu alte tipuri de creanțe de asigurare. Revendicările de asigurare de fiabilitate pot duce, de asemenea, la o soluționare, precum și la un caz de judecată îndelungat. făcut cu bună credință și nu este fraudulos.
Impactul financiar al pasivelor cu coada lungă
Companiile de asigurări care oferă acoperire pentru riscuri considerate coadă lungă pot avea raporturi de venituri din investiții mai mari (venit net din investiții / prime câștigate) decât companiile care oferă acoperire pentru pasive pe termen scurt. Raportul veniturilor din investiții este utilizat pentru a determina rentabilitatea unei companii de asigurare. Companiile de asigurări investesc de obicei primele pe care le primesc de la clienții lor. Politicile care acoperă riscurile cu coada lungă au un decalaj mai mare între primele de timp încasate față de momentul plătirii creanțelor. Drept urmare, furnizorii de asigurări cu coada lungă au mai mult timp pentru a investi primele, permițându-le mai mult timp pentru a câștiga o rată mai mare de rentabilitate.
Cu toate acestea, politicile care acoperă pasivele cu coada lungă tind să aibă raporturi de pierderi mai mari (pierderi suportate împărțite prin prime câștigate) și raporturi combinate mai mari (pierderi și cheltuieli de ajustare a pierderilor împărțite la prima câștigată). Raportul combinat ajută, de asemenea, la determinarea rentabilității unui asigurător. Raportul include primele colectate, creanțele plătite și orice cheltuieli legate de creanță. Un raport combinat sub 100% indică faptul că asigurătorul realizează un profit în timp ce un raport peste 100% înseamnă că compania plătește mai mult în creanțe decât încasarea în prime.
consideratii speciale
Având în vedere că pot trece ani, sau chiar zeci de ani, înainte de formularea unei cereri și de a face drum prin instanțe, păstrarea corectă a evidenței este imperativă. Companiile care se confruntă cu potențialul cererilor de răspundere pe termen lung ar trebui să fie atenți la înregistrările vechi și să le păstreze până când se va face un efort pentru a stabili dacă polițele de asigurare sau probele polițelor de asigurare sunt printre ele.
În cazul în care o companie nu este în măsură să localizeze o veche poliță de răspundere, trebuie să se bazeze pe dovezi secundare pentru a arăta că o poliță a existat și că a fost pierdută sau distrusă fără intenția de a defauda asigurătorul. Aceste dovezi ar putea include procese verbale, evidențe contabile, rapoarte anuale, memorandumuri interne, înregistrări tranzacționale și chiar calendare de întâlniri personale - dar nimic nu este mai important decât localizarea numărului poliței în sine.
Exemple de reclamații privind răspunderea pe coadă lungă
Deși tipul de creanță și durata procesului de decontare pot varia, mai jos sunt prezentate unele dintre cele mai comune creanțe de răspundere îndelungată.
- Revendicări privind boala profesională, cum ar fi azbestul și afirmațiile de mediu care implică expunerea la poluarea aerului pe parcursul mai multor aniProblema medicală, cum ar fi un pacient care îl dă în judecată pe medic pentru probleme de natură medicală luni după o intervenție chirurgicală sau o procedură o persoană fizică sau o companie în urma unei încălcări informatice
