Ce este o investiție necalificată?
O investiție necalificativă este o investiție care nu se califică pentru niciun nivel de impozitare amânată sau scutită de taxe. Investițiile de acest fel se fac cu bani după impozitare. Acestea sunt achiziționate și deținute în conturi amânate din impozite, planuri sau trusturi. Randamentele acestor investiții sunt impozitate anual.
Înțelegerea investițiilor necalificative
Analitele reprezintă un exemplu comun de investiții necalificate. În timp, activul poate crește cu impozite amânate până la retragere. Pentru anuitățile necalificate, atunci când sunt încasate și predate, primii bani care ies din cont sunt considerați câștiguri pentru deținătorul contului în scop fiscal. Dacă deținătorul contului retrage și banii investiți inițial, cunoscut sub denumirea de costuri, acea porțiune nu mai este impozitată din cauza faptului că aceste impozite erau deja plătite.
Cheie de luat cu cheie
- O investiție necalificativă este o investiție care are beneficii fiscale. Analitele sunt un exemplu obișnuit de investiții necalificative. Alte exemple de investiții necalificative includ antichități, obiecte de colecție, bijuterii, metale prețioase și artă.
Modul în care sunt utilizate investițiile necalificative
În cazul investițiilor care nu sunt calificate, de regulă investitorul nu are nicio restricție anuală asupra sumei pe care o poate pune către astfel de active. Acest lucru poate oferi o mai mare flexibilitate în anumite privințe în comparație cu conturile de investiții care se califică, care de obicei au sume maxime care pot fi contribuite în funcție de tipul de activ. De exemplu, contribuțiile 401 (k) ale angajaților au o contribuție maximă anuală care poate fi realizată pentru planurile lor. Limita se poate modifica într-un anumit grad, determinată de Serviciul de venituri interne. O investiție necalificată poate vedea orice contribuție de mărime realizată pe parcursul fiecărui an, în conformitate cu strategia de economisire a titularului de cont.
Deținătorii de conturi pot efectua, de asemenea, retrageri de investiții necalificative atunci când doresc, deși vor plăti impozit pe dobânzi și alte câștiguri, cum ar fi aprecierile acumulate. De asemenea, ar putea exista și penalități de retragere anticipată dacă titularul contului preia bani din anumite tipuri de active înainte ca titularul contului să împlinească o anumită vârstă, de obicei la 59 1/2. De asemenea, deținătorul de cont ar putea fi obligat să înceapă să efectueze retrageri din conturile sale de investiții necalificate atunci când la o anumită vârstă, adesea la 70 1/2.
Exemplu de investiție necalificativă
Unele exemple de investiții care nu se califică de obicei pentru statutul de scutire de taxe sunt antichități, obiecte de colecție, bijuterii, metale prețioase și artă. Alte investiții care s-ar putea să nu se califice pentru niciun fel de prioritate fiscală sunt acțiunile, obligațiunile, REIT-urile (trusturile de investiții imobiliare) și orice altă investiție tradițională care nu este cumpărată în baza unui plan de investiții sau a unui trust.
