Un concept major în contabilitate este cunoscut sub numele de depreciere, care este o metodă de alocare a costului unui activ pe parcursul vieții sale utile. Multe polițe de asigurare, cum ar fi cele pentru asigurarea proprietarilor de case, includ acoperirea costurilor de înlocuire, ceea ce înseamnă că, în cazul în care o cerere este depusă, poate fi solicitată o parte sau o anumită depreciere. Aceasta este cunoscută sub numele de amortizare recuperabilă.
Asigurări, amortizări și amortizări recuperabile
Atunci când o persoană obține polița de asigurare a proprietarilor de case, tot ceea ce este acoperit în poliță primește o valoare atașată acesteia. Este firesc ca casa în sine și elementele alocate în cadrul poliței să poată scădea în valoare în timp, din cauza uzurii normale și a pierderii timpului. Suma valorii pierdute în fiecare an și contabilizată este cunoscută sub denumirea de depreciere. Ca exemplu de depreciere, presupunem că proprietarul de acasă achiziționează un frigider de înaltă calitate pentru 3.000 de dolari. Se presupune că frigiderul are o viață utilă de 10 ani. Având în vedere acest lucru, amortizarea anuală permisă pe an este costul total împărțit la durata de viață preconizată. În acest caz:
Amortizare = 3.000 $ / 10 = 300 $ pe an.
Când majoritatea oamenilor depun o cerere de asigurare, aceștia sunt rambursați pentru valoarea efectivă a numerarului (ACV) a proprietății care este deteriorată sau distrusă. Aceasta este măsura valorii activului. ACV se calculează luând costul de înlocuire a activului, care este costul de înlocuire a activului în condițiile sale de pre-pierdere și scăzând amortizarea. Presupunem că frigiderul proprietarului de mai sus este distrus după patru ani. ACV-ul frigiderului în acest caz este:
Frigider ACV = 3.000 $ - (300 x 4 USD) = 1.800 USD
Dacă polița de asigurare are o clauză de amortizare recuperabilă, proprietarul de locuințe poate solicita deprecierea frigiderului. În acest caz, amortizarea recuperabilă este de 1.200 USD. Este important pentru un proprietar de politică să confirme dacă amortizarea este recuperabilă sau care nu poate fi recuperată. În unele cazuri, deprecierea care poate fi recuperată inițial poate deveni nerecuperabilă dacă anumite clauze de politică nu sunt îndeplinite sau onorate, cum ar fi reparațiile sau înlocuirile care nu sunt efectuate până la un anumit termen, de exemplu.
Amortizarea recuperabilă cu o deductibilă
Multe politici au o valoare deductibilă care trebuie luată în considerare. Este în acest moment când diferența de a avea o amortizare recuperabilă sau de recuperare nerecuperabilă face o diferență mare asupra unei creanțe. De exemplu, presupunem că un aparat electrocasnic costă 5.000 de dolari și are o viață utilă de cinci ani. Mai mult, presupunem că deductibilul poliței de asigurare este de 1.700 USD. Aparatul este distrus după doi ani și se depune o cerere.
Deprecierea admisibilă = 5.000 $ / 5 = 1.000 $ pe an
Aparatul ACV = 5.000 USD - (1.000 $ x 2) = 3.000 $
Creanță netă = ACV mai puțin deductibilă = 3.000 USD - 1.700 USD = 1.300 USD
Fără amortizare recuperabilă, creanța totală pentru acest articol poate fi de numai 1.300 USD. Odată cu amortizarea recuperabilă, creanța este ajustată în sus pentru a include valoarea amortizării:
Creanță netă cu amortizare recuperabilă = 1.300 USD + amortizare = 1.300 USD + 2.000 USD = 3.300 USD
După cum se poate observa, creanța cu amortizare recuperabilă este de peste două ori jumătate față de valoarea creanței fără amortizare recuperabilă.
Depunerea unei revendicări
Fiecare companie de asigurări are propriile polițe pentru depunerea unei cereri, dar, în general, pentru a recupera costul deprecierii, trebuie să reparați sau să înlocuiți activul deteriorat, să salvați toate facturile și chitanțele, astfel încât să le puteți depune cererea, să furnizați formulare originale de cerere și chitanțe și contactați un profesionist în asigurări pentru mai multe etape.
Rețineți că, dacă înlocuiți activul inițial cu unul mai puțin costisitor, compania de asigurări este probabil să își bazeze suma de plată pe costul de înlocuire a elementului nou, nu pe elementul distrus.
