Iată un stimulent suplimentar pentru a economisi pentru pensionare - un credit fiscal nerambursabil cunoscut sub numele de credit de contribuție la economii de pensionare (pe scurt „creditul economisitor”). Îndepliniți cerințele de venit, iar banii efectivi provin din factura fiscală.
Să ne confruntăm: finanțarea unui plan de pensionare nu este întotdeauna o prioritate și este posibil să aveți nevoie de venitul disponibil pentru a acoperi nevoi mai imediate. Dar această oportunitate crește cu adevărat ante pentru a face loc economiilor de pensionare. De ce? Deoarece acest credit vine în plus față de orice deducere fiscală pe care o obțineți pentru contribuțiile dvs. la un IRA tradițional sau la un plan sponsorizat de angajator. Creditul și deducerea dvs. îți reduc obligația fiscală față de IRS și compensează costul finanțării unui cont de pensionare.
Cheie de luat cu cheie
- Creditul economizorului este un credit fiscal pentru contribuabilii eligibili care contribuie la un plan de pensionare sponsorizat de angajator sau la un IRA tradițional și / sau Roth. Valoarea creditului se bazează pe contribuțiile planului dvs. de pensionare, statutul de depunere a impozitelor și venitul brut ajustat (AGI). Oricine are vârsta sub 18 ani, un student cu normă întreagă sau un dependent solicitat de declarația fiscală a altcuiva nu este eligibil pentru acest credit. Contribuțiile restante, rollover-urile și anumite distribuții ale fondurilor de pensionare nu pot fi luate în considerare pentru creditul economisitorului.
Care este creditul economisitorului?
Creditul fiscal al economizorului este un credit fiscal nerambursabil disponibil contribuabililor eligibili care contribuie cu amânarea salariului la 401 (k), 403 (b), SIMPLE, SEP sau planul guvernamental 457 și / sau contribuția la IRA tradiționale și / sau Roth. Începând cu 2018, sunt de asemenea eligibile contribuțiile la conturile ABLE, care sunt conturi de economii avantajoase din punct de vedere fiscal pentru persoanele cu dizabilități și familiile lor.
Creditul este în valoare de 10%, 20% sau 50% din contribuția dvs. eligibilă, până la un total de 2.000 USD (4.000 USD dacă sunt căsătoriți depunând împreună), ceea ce înseamnă că nu poate fi mai mult de 1.000 $ (sau 2.000 USD dacă sunt căsătoriți depunând împreună; vezi tabelul de mai jos). Valoarea maximă a creditului este mai mică de 1.000 USD sau suma de impozit pe care ar fi trebuit să o plătiți fără credit. Creditele rambursabile și creditul de adopție nu sunt luate în considerare pentru a determina valoarea creditului economisitor.
Cine este eligibil?
Pentru a fi eligibil pentru creditul economisitorului, trebuie să aveți cel puțin 18 ani până la sfârșitul anului fiscal aplicabil, nu un student cu normă întreagă și să nu fiți revendicat ca fiind dependent de declarația unui alt contribuabil. Studenții ar trebui să se adreseze școlii la care participă pentru a determina definiția ei de „normă întreagă” (aceasta poate varia) și să citească instrucțiunile pentru formularul IRS 8880 pentru definiția sa.
Celălalt criteriu pentru credit este că venitul dvs. brut ajustat (AGI) nu trebuie să depășească următoarele limite:
| 2019 | |||
|---|---|---|---|
| Rata de credit | Căsătorit și depune o declarație comună | Fișiere ca șef de gospodărie | Alte fișiere |
| 50% | Până la 38.500 USD | Până la 28.875 dolari | Până la 19.250 USD |
| 20% | 38.501 USD - 41.500 USD | 28.876 USD - 31.125 USD | 19.251 USD - 20.750 USD |
| 10% | 41.501 USD - 64.000 USD | 31.126 $ - 48.000 $ | 20.751 USD - 32.000 $ |
| 0% | Peste 64.000 de dolari | Peste 48.000 de dolari | Peste 32.000 de dolari |
După cum puteți vedea din grafic, cu cât este mai scăzută AGI-ul unei persoane, cu atât este mai mare creditul economisitorului, ceea ce contribuie la creșterea stimulentului pentru contribuabilii cu venituri mai mici de a-și finanța conturile de pensionare.
Exemplul 1 Jane, al cărui statut de depunere de impozite este "unic", are un AGI de 19.200 USD pentru anul fiscal 2019. Jane contribuie cu 800 de dolari la planul său 401 (k) sponsorizat de angajator și încă 600 de dolari la IRA tradițional. Prin urmare, Jane este eligibilă pentru un credit fiscal nerambursabil de 700 $.
Începând cu anul 2018, contribuțiile la conturile de economii avantajoase din punct de vedere fiscal pentru persoanele cu dizabilități și familiile acestora, cunoscute sub numele de conturi ABLE, sunt eligibile pentru creditul economisitorului.
Efectul creditului economisitor
Contribuind la un plan de pensionare și solicitând creditul economisitorului, puteți reduce valoarea impozitului pe venit pe care îl datorați IRS în două moduri. În primul rând, contribuțiile la planul dvs. sunt o deducție care vă reduce venitul impozabil. În al doilea rând, creditul economisitorului reduce impozitele reale pe care le plătiți, dolar pentru dolar. Iată cum ilustrează IRS acest punct:
Exemplul 2 Jill, care lucrează la un magazin de vânzare cu amănuntul, este căsătorit și a obținut 38.000 de dolari în 2018. Sotul Jill era șomer în 2018 și nu a avut niciun câștig. Jill a contribuit cu 1.000 de dolari la IRA în 2018. După deducerea contribuției sale de IRA, venitul brut ajustat afișat la rentabilitatea comună este de 37.000 de dolari. Jill poate solicita un credit de 50%, 500 $, pentru contribuția ei de IRA de 1.000 $.
Când nu sunt eligibile economiile de pensionare?
Orice sumă pe care o contribuiți la un cont de pensionare care depășește limita admisă trebuie corectată prin eliminarea excesului în anumite perioade de timp. Contribuțiile care vă sunt returnate nu sunt eligibile pentru creditul economisitorului.
În mod similar, când transferați bani dintr-un cont de pensionare în altul - să zicem, de la 401 (k) sponsorizat de angajator la un IRA tradițional atunci când schimbați locul de muncă - aceste contribuții nu sunt eligibile pentru creditul economisitorului.
Distribuțiile din planurile dvs. de pensionare pe parcursul a ceea ce se numește „perioada de testare” pot reduce, de asemenea, valoarea creditului admisibil sau pot fi neeligibile pentru credit.
Perioada de testare este de doi ani precedenți anului pentru care se solicită creditul sau de la 1 ianuarie la 15 aprilie a anului următor anului pentru care se solicită creditul. Dacă, de exemplu, creditul economisitorului este solicitat pentru anul 2019, distribuțiile care apar în anii fiscali 2017 și 2018 și de la 1 ianuarie 2020 până la 15 aprilie 2020 ar putea afecta eligibilitatea dvs. pentru a solicita creditul.
Linia de jos
Creditul economisitorului a fost disponibil pentru anii fiscali 2002-2006 în baza Legii de reconciliere a creșterii economice și a impozitelor din 2001 (EGTRRA) și a fost făcut permanent în baza Legii privind protecția pensiilor din 2006 (PPA). Dacă sunteți eligibil și nu profitați de acest credit, rețineți că vi se transferă valoarea creditului economisitor pentru a reduce impozitele pe care le-ați plăti altfel, precum și oportunitatea de a vă finanța oul cuib de pensionare. Plătește-te, nu unchiul Sam.
Comparați conturile de investiții × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații. Denumirea furnizoruluiArticole similare
Roth IRA
Roth și Limitele tradiționale ale contribuției IRA pentru 2020
Conturi de economii la pensii
8 sfaturi esențiale pentru economisirea pensiilor
Planificarea pensiilor
Limite de contribuție și creștere mai mare pentru IRA, 401 (k) s în 2020
IRA
Contribuții IRA: Deducții și credite fiscale
pensiuni
Legea privind protecția pensiilor din 2006 - și cum încă mai ajută pensionarea
Roth IRA
Reguli de cotizare IRA Roth: Ghidul cuprinzător
Link-uri pentru parteneriTermeni înrudiți
Contribuție de economii la pensii calificate Definiția Creditul de contribuție pentru economii la pensie calificat este un formular fiscal utilizat pentru calcularea creditului unui economizor de cuplu individual sau căsătorit. mai mult Credit fiscal de economisire Creditul fiscal al economizorului este menit să încurajeze economiile avantajoase din impozite în conturile de pensionare și oferă un credit fiscal bazat pe mărimea contribuțiilor. mai mult Ce este un IRA tradițional? Un IRA tradițional (contul individual de pensionare) permite persoanelor fizice să direcționeze venitul înainte de impozit către investiții care pot crește amânarea fiscală. mai mult Ghidul complet al Roth IRA A Roth IRA este un cont de economii pentru pensii care vă permite să vă retrageți banii fără taxe. Aflați de ce un IRA Roth poate fi o alegere mai bună decât un IRA tradițional pentru unii economiți de pensionare. mai multe Publicații IRS 571: Planuri de pensii protejate de impozite (403 (b) Planuri) Publicarea IRS 571: Planuri de pensii protejate de impozite (403 (b) Planuri) oferă informații fiscale pentru filerele care au un plan de pensionare 403 (b). mai mult Venit brut ajustat modificat (MAGI) IRS utilizează venitul brut ajustat (MAGI) pentru a determina dacă vă calificați pentru anumite beneficii fiscale. Mai Mult