Ce este Formularul SEC NSAR-A
Formularul SEC NSAR-A a fost o înregistrare semestrială la Comisia pentru valori mobiliare și schimb (SEC), care a înregistrat societățile de administrare a investițiilor la sfârșitul primelor șase luni ale anului fiscal, ca parte a cerinței lor de depunere a formularului NSAR. NSAR, care era specific companiilor de administrare a investițiilor înregistrate, a cerut acestor companii să dezvăluie anumite informații financiare (adică vânzări de acțiuni, rata de afaceri a portofoliului etc.) incluse în rapoartele anuale și / sau semestriale ale acționarilor.
BREAKING DOWN SEC Formularul NSAR-A
Formularul SEC NSAR-A și toate înregistrările aferente au fost acoperite în secțiunea 30 din Legea privind societățile de investiții din 1940 (Actul 1940) și Secțiunile 13 și 15 (d) din Legea schimbului de valori mobiliare din 1934. Aceasta necesită companii de investiții și trusturi pentru depune rapoarte semestriale și anuale cu SEC.
Modernizarea raportării companiilor de investiții
În octombrie 2016, SEC a propus modificări destinate modernizării raportării companiilor de investiții; a revizuit acele modificări propuse în decembrie 2017. Începând cu 1 iunie 2018, Formularul N-SAR și înregistrările asociate nu vor mai fi solicitate să fie depuse de societățile de investiții, deși SEC va accepta Formularele N-SAR și modificările la Formularele N-SAR depuse anterior, până la 1 iunie 2019. Formularul N-SAR a fost înlocuit cu Formularul N-CEN.
Formularul N-CEN înlocuiește sau elimină elementele depășite găsite în Formularul N-SAR, dar constă în mare parte din același conținut ca Forma N-SAR, învechită, și depunerile sale înrudite. Toate companiile de investiții înregistrate vor fi solicitate să depună Formularele N-CEN în format XML. Formularul N-CEN trebuie depus în termen de 75 de zile de la data de încheiere a anului fiscal pentru fondul în cauză. Cu toate acestea, fondurile cu o dată de încheiere a anului fiscal anterior datei de conformare a Formularului N-CEN (1 iunie 2018) nu trebuie să facă prima depunere a formularului N-CEN până la sfârșitul următorului an fiscal. Prin urmare, de exemplu, dacă data de încheiere a exercițiului fiscal a unui fond este 31 mai, acesta nu trebuie să depună primul formular de depunere a formularului N-CEN decât în termen de 75 de zile de la 1 mai 2019. Dar, dacă data de încheiere a anului fiscal a unui fond este 1 iunie, trebuie să depună primul formular N-CEN în cel mult 75 de zile de la 1 iunie 2018, deoarece 1 iunie este data conformității. Spre deosebire de Formularul N-SAR și înregistrările aferente, Formularul N-CEN trebuie depus anual.
