Ce este o moșie impozabilă?
O proprietate impozabilă este valoarea totală a bunurilor unei persoane decedate care sunt supuse impozitării. Activele nete supuse impozitării sunt egale cu activele totale ale persoanei, minus datoriile și minus porțiunea prescrisă din impozitul deductibil din activele lăsate în urmă de defunct, care depășesc un prag minim, sub care nu se percepe impozit pe proprietate.
Cheie de luat cu cheie
- O proprietate impozabilă se referă la porțiunea de bunuri și bunuri care este supusă impozitului pe proprietate după moartea unei persoane. Mărimea unei impozite impozabile va fi determinată prin contabilizarea tuturor activelor mai puțin a datoriilor pe care defunctul le deținea. Planificarea statului, inclusiv stabilirea testamentului, trusturile și asigurările de viață pot contribui la reducerea dimensiunii bunurilor impozabile și la minimizarea sarcinii pentru moștenitori.
Înțelegerea unei moșii impozabile
Imobilul impozabil al unei persoane include investiții precum numerar, acțiuni și obligațiuni, precum și bunuri imobiliare și proprietăți, cum ar fi mașini, clădiri și obiecte de colectare. Imobilul impozabil devine relevant atunci când un moștenitor moștenește bunurile persoanei și trebuie să plătească impozite pe proprietatea acestor bunuri. Moștenitorul nu va datora decât impozite pe proprietatea imobiliara impozabilă, de aceea este important ca moștenitorul să știe ce porțiune din moșie se califică drept impozabilă.
Impozitul pe proprietate și, prin extensie, valoarea imobiliara impozabilă, nu se aplică în mod obișnuit dacă beneficiarul numit al unei proprietăți este soț viu, pentru că soții sunt eligibili pentru o deducție conjugală nelimitată. Dar, atunci când bunurile sunt transmise unui copil, fraților sau altui beneficiar decât soțului, moșia impozabilă intră în joc.
La stabilirea porțiunii impozabile a unei moșii, rețineți că pot fi deduse următoarele elemente: cheltuieli de înmormântare plătite din moșie, datorii datorate decedatului în momentul decesului și valoarea bunurilor transmise soțului defunctului. Datoriile deductibile pot include datorii pe carduri de credit, linii de credit, credite ipotecare și împrumuturi personale. Cheltuielile administrative pentru decontarea unei moșii sunt de asemenea considerate drept deduceri. Impozitele impuse pe partea impozabilă a moșiei sunt apoi plătite din moșia în sine.
Pentru a determina totalul impozabil impozabil, calculați valoarea activelor totale ale moșiei și scădeați cheltuielile deductibile.
Cum să gestionați bunurile impozabile ale unui descendent
Planificarea imobiliară poate ajuta familiile și beneficiarii să evite situații fiscale complicate și surprinzătoare în urma decesului unei persoane dragi. În afară de numirea moștenitorilor și de a decide cine ar trebui să primească ce active, planificarea imobiliară oferă posibilitatea de a simplifica problemele financiare pe care un moștenitor va trebui să le gestioneze. Un executant poate oferi îndrumări semnificative asupra etapelor specifice care pot reduce bunurile impozabile în ansamblu. Acești pași ar putea include crearea de conturi de încredere pentru beneficiari sau crearea de donații anuale pentru non-profit calificat.
Publicarea Serviciului de venituri interne (IRS) Publicația 559 conține detalii suplimentare despre modul de determinare a impozitelor datorate pe o proprietate. Documentul acoperă numeroase probleme conexe, inclusiv care sunt porțiuni ale unei proprietăți pe care un beneficiar le poate deduce și cum să solicite deduceri și credite.
După moarte, un executor este responsabil să se asigure că taxele de proprietate sunt plătite. Începând cu 2020, pragul impozitului pe proprietăți este de 11, 58 milioane dolari, sub care nu se percepe impozit pe proprietăți.
