Ce este Ghidul Premium și testul coridorului (GPT)
Testul Ghid Premium and Corridor Test (GPT) este utilizat pentru a determina dacă un produs de asigurare poate fi impozitat ca asigurare și nu ca investiție. GPT limitează valoarea primelor care pot fi plătite într-o poliță de asigurare în raport cu prestația de deces.
Breaking Down Guideline Premium and Corridor Test (GPT)
Posibilitatea de a trece testul de primă ghidat și de coridor este incredibil de importantă atât pentru asigurat, cât și pentru asigurător. Dacă un produs de asigurare nu reușește să treacă testul, acesta nu mai este considerat un produs de asigurare și este astfel impozitat ca o investiție. Polițele de asigurare pot crește ca valoare pe baza unei taxe amânate, prestațiile de deces fiind scutite de impozitul pe venit. Majoritatea celorlalte investiții sunt impozitate ca venit obișnuit, ceea ce înseamnă că nerespectarea testului va duce la o rată mai mare de impozitare.
Metoda GPT este folosită atunci când asiguratul dorește să plătească suma maximă a primelor, menținând în același timp o prestație de deces variabilă sau dorește să maximizeze suma de numerar pe care o poate acumula în poliță mai mult, astfel încât el sau ea sunt interesați să maximizeze prestație de deces. În loc să se concentreze pe prestația de deces disponibilă cu speranța de viață, GPT este utilizat atunci când asiguratul vrea să maximizeze beneficiile la o vârstă mult mai târzie (cum ar fi 100 de ani).
Pe lângă testul de primă ghidat și de coridor, un asigurător are opțiunea de a concepe o poliță, astfel încât să treacă testul de acumulare a valorii în numerar sau CVAT. CVAT limitează valoarea numerarului în raport cu prestația de deces, spre deosebire de GPT, care limitează primele în raport cu prestația de deces.
Asiguratorul trebuie să indice ce test va fi utilizat la data emiterii și, odată emisă polița, asigurătorul nu poate decide în schimb să folosească cealaltă opțiune de testare. Alegerea testului poate determina care vor fi primele poliței, valoarea numerarului și beneficiile.
Istoricul testului de orientare Premium și coridor
La începutul anilor 1980, noile produse de asigurare de viață universală au început să fie considerate vehicule de investiții - cu valori de predare a numerarului, mai degrabă decât definiții tradiționale ale asigurărilor de viață. Guvernul federal a intervenit pentru a remedia această situație în evoluție cu Legea privind reducerea deficitului din 1984 (DEFRA).
DEFRA a stabilit calificările pe care trebuie să le îndeplinească politicile universale de viață pentru a menține statutul fiscal avantajat în conformitate cu Codul de venituri interne (IRC) Secțiunea 7702. Pentru a îndeplini definiția IRC a asigurărilor de viață, contractele de asigurare de viață trebuie să prevadă o „cantitate suficientă de risc” - pur protecția prestațiilor de deces pe care un beneficiar ar primi-o la decesul asiguratului. Cu alte cuvinte, valoarea nominală minus valoarea numerarului încorporat.
