Când cineva moare, moștenirea și moștenirile sale sunt supuse impozitării, cel puțin în teorie. În realitate, marea majoritate a moșiilor sunt prea mici pentru a fi percepute impozit federal pe proprietăți, care, începând cu 2020, se aplică numai dacă activele persoanei decedate sunt în valoare de 11, 58 milioane USD sau mai mult. Și majoritatea statelor nu au nici un impozit pe proprietate, care este perceput asupra proprietății în sine și nici un impozit pe moștenire, care este evaluat față de cei care primesc o moștenire de la o moșie.
Într-adevăr, numărul jurisdicțiilor cu astfel de taxe a scăzut, întrucât opoziția politică a crescut la ceea ce unii critică drept „impozite pe moarte”. Asta a spus, o duzină de state plus Districtul Columbia continuă să impoziteze și o jumătate de duzină de taxe. impozitele succesorale. Maryland colectează ambele.
Ca și în cazul impozitelor federale pe proprietăți, aceste taxe de stat sunt colectate numai peste anumite praguri. Chiar și la niveluri sau peste aceste niveluri, relația dvs. cu persoana decedată - persoana care a murit - vă poate scuti de o parte sau de toate impozitul pe moștenire. În special, soții supraviețuitori și descendenții defunctului rareori plătesc această taxă.
Apoi, este relativ neobișnuit să se impoziteze moștenirile și moștenirile. Totuși, este util să știți mai multe despre diferitele taxe asociate acestor active și cine trebuie să le plătească și când.
Cheie de luat cu cheie
- Începând cu 2020, doar moșii cu valoare de 11, 58 milioane dolari sau mai mult sunt supuse impozitului pe proprietatea federală. O duzină de state își impun impozitele pe proprietăți și șase au impozite pe moștenire, ambele înregistrând un prag mai mic decât impozitul pe proprietatea federală. numai pentru valoarea bunului sau a moștenirii care depășește valoarea pragului. Soții supraviețuitori sunt, în general, scutiți de aceste taxe, indiferent de valoarea moșiei sau a moștenirii.
Impozite imobiliare
În scopuri fiscale, aceste taxe, atât federale, cât și de stat, sunt evaluate pe valoarea justă de piață a proprietății, mai degrabă decât ceea ce defunctul a plătit inițial pentru activele sale. În timp ce asta înseamnă că orice apreciere a activelor moșiei în timp va fi impozitată, aceasta protejează de asemenea impunerea valorilor de vârf care au scăzut de atunci. De exemplu, dacă o casă a fost cumpărată la 5 milioane de dolari, dar valoarea sa actuală de piață este de 4 milioane de dolari, aceasta din urmă va fi folosită.
Orice din moșia care este legată de soțul supraviețuitor nu este contabilizată în suma totală și nu este supusă impozitului pe proprietate. Dreptul soților de a-și lăsa orice sumă unul altuia este cunoscut sub numele de deducție conjugală nelimitată. Cu toate acestea, atunci când soțul supraviețuitor care a moștenit o proprietate moare, beneficiarii ar putea atunci să datoreze impozite pe proprietate dacă moșia depășește limita de excludere. Alte deduceri, inclusiv donații caritabile sau orice datorii sau comisioane care aparțin proprietății, nu sunt de asemenea incluse în calculul final.
40%
Cea mai mare rată federală de impozit pe proprietate în anul 2019
Impozitul federal pe bunuri
Începând cu 2020, Serviciul de venituri interne (IRS) necesită moșii cu active brute combinate și cadouri impozabile anterioare care depășesc 11, 58 milioane dolari pentru a depune o declarație federală de impozit pe imobiliare și pentru a plăti impozitul relevant pe proprietate.
Porțiunea imobilului care depășește pragul de 11, 58 milioane dolari va fi impozitată în mod evident la cota de impozit federală de 40%. În practică, cu toate acestea, diverse reduceri, deduceri și lacune permit contabililor fiscali calificați să compare rata efectivă a impozitării cu mult sub acest nivel. Printre aceste tehnici este de a profita de flexibilitate în ceea ce privește data de evaluare a imobilului, pentru a minimiza valoarea sau baza de cost a imobilului.
Impozitele pe proprietatea statului sunt percepute de statul în care locuia decedatul în momentul decesului; Impozitele pe moștenire sunt percepute de statul în care locuiește moștenitorul.
Impozite de stat
Iată jurisdicțiile care au impozite pe proprietăți, cu pragurile minime pentru anul 2019 la care se aplică afișate în paranteze. Faceți clic pe numele statului pentru informații suplimentare din partea guvernului de stat cu privire la impozitul său pe proprietăți.
- Vermont Washington State
Peste aceste praguri, impozitul este de obicei evaluat pe o bază glisantă, la fel ca parantezele pentru impozitul pe venit. Cota de impozitare este de obicei de 10% pentru aproximativ sume peste prag și crește în pași, de obicei la 16%. Impozitul este cel mai mic în Connecticut, unde începe de la 10, 00% și se ridică la 12% și cel mai ridicat în statul Washington, unde se ridică la 20%.
20%
Rata maximă pentru impozitul pe moștenire percepută de orice stat
Impozitele de moștenire de stat
Nu există impozit federal pe moștenire, dar state selectate (precum Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey și Pennsylvania) încă impozitează unele bunuri moștenite de pe moșii persoanelor decedate. Indiferent dacă moștenirea dvs. va fi impozitată și la ce rată, depinde de valoarea acesteia, de relația dvs. cu persoana care a murit și de regulile și ratele în vigoare în care locuiți.
Asigurarea de viață plătibilă unui beneficiar numit nu este în mod obișnuit supusă unei taxe de moștenire, deși asigurarea de viață plătită persoanei decedate sau a moșiei sale este de obicei supusă unei impozite pe proprietăți.
Ca și în cazul impozitului pe proprietăți, un impozit pe moștenire, dacă este exigibil, se aplică numai sumei care depășește scutirea. Peste aceste praguri, impozitul este, de obicei, evaluat în mod glisant. Ratele încep de obicei cu cifrele unice și cresc între 15% și 18%. Atât scutirea pe care o primiți, cât și rata pe care o percepeți pot varia în funcție de relația dvs. cu defunctul - mai mult decât de valoarea bunurilor pe care le moșteniți.
De regulă, cu cât relația dvs. este mai aproape de cel decedat, cu atât rata va fi mai mică. Soții supraviețuitori sunt scutiți de impozitul pe moștenire în toate cele șase state. De asemenea, partenerii interni sunt scutiți în New Jersey. Descendenții nu plătesc nicio taxă de moștenire decât în Nebraska și Pennsylvania. Impozitul pe moștenire este evaluat de statul în care locuiește moștenitorul.
Iată jurisdicțiile care au taxe de moștenire, cu pragurile minime indicate în paranteze. Faceți clic pe numele statului pentru informații suplimentare despre impozitul pe moștenire de la guvernul de stat.
- Iowa Kentucky Maryland Nebraska New Jersey Pennsylvania
Planificați-vă acum pentru impozite
Impozitele de moștenire sunt complexe și se schimbă frecvent. Cei mai mulți dintre noi ne angajăm cu ei în timpul unei perioade stresante și aglomerate din viața noastră. Este înțelept să te pregătești pentru inevitabil, făcând din timp unele teme.
Monitorizați orice modificări ale legilor care vă afectează, probabil, setând alerte de știri online pentru statul relevant pentru dvs. și termenii „impozite pe proprietate” și „impozite pe moștenire”. Pe măsură ce îmbătrâniți, puteți ajuta să pregătiți pe cei dragi pentru impozite prin explicându-le legile. S-ar putea să doriți chiar să alocați un fond pentru a ajuta la compensarea acestei sarcini fiscale atunci când vine vorba. Luați în considerare, de asemenea, întâlnirea cu un avocat, CPA sau CFP pentru a începe planificarea averii dvs. și minimizarea impozitului pe care beneficiarii dvs. trebuie să-l plătească atunci când îl moștenesc.
