Iată care sunt avantajele contribuției la IRA-ul dvs. tradițional și orientările care determină dacă puteți sau nu să deduceți impozit pentru aceste contribuții.
În primul rând, unele dintre regulile de contribuție care se aplică contribuțiilor participanților pentru IRA tradiționale.
Limita contribuției
Pentru orice an fiscal, puteți solicita o deducere din impozitul federal pe venit pentru banii pe care îi contribuiți la IRA. Vezi mai jos limitele pentru 2019 și 2020.
Contribuția IRA a soțului
Puteți contribui la un IRA pentru soții în numele soțului care nu lucrează. Se aplică limitele discutate mai sus. Amintiți-vă că, dacă contribuiți și la un IRA pentru dvs., ambele IRA trebuie să fie menținute sub formă de conturi separate, deoarece IRA nu pot fi ținute în comun.
Desigur, pentru a putea aduce o contribuție IRA a soțului, dumneavoastră și soția dvs. trebuie să depuneți o declarație de impozit pe venit. Contribuția dvs. combinată nu trebuie să depășească valoarea compensației impozabile pe care o raportați la declarația fiscală.
Termenul de cotizare
Contribuțiile participanților la IRA pentru un an fiscal specific trebuie să fie făcute până la 15 aprilie a anului următor, data la care scaderea impozitelor pentru anul precedent. Dacă 15 aprilie cade într-un weekend sau în altă vacanță, termenul limită este următoarea zi lucrătoare. Pentru anul fiscal 2020 va fi miercuri, 15 aprilie 2020. Contribuțiile afișate înainte sau 15 aprilie sunt considerate a fi făcute până la termen.
Asigurați-vă contribuția după ce depuneți declarația fiscală
Contribuția dvs. pentru IRA pentru anul fiscal poate fi făcută în orice moment între 1 ianuarie a acestui an și 15 aprilie (sau oricare ar fi data limită fiscală pentru anul respectiv) din anul următor, chiar dacă ați depus declarația de impozit pe venit înainte de aprilie. 15 termenul fiscal. În cazul în care decideți să vă aduceți contribuția după depunerea declarației de impozit, asigurați-vă că îl informați pe profesionistul fiscal, astfel încât dacă contribuția nu a fost inclusă în returul dvs., poate fi depusă o declarație modificată care include contribuția.
Restricția de vârstă
Președintele Trump a semnat Legea privind instituirea oricărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE) în ianuarie 2020, concepută pentru a consolida securitatea pensionării. Înaintea Legii, cei cu 401 (k) sau IRA trebuiau să retragă necesarul de distribuții minime (RMD) în anul în care au împlinit vârsta de 70 de ani. Legea SECURE a crescut acea vârstă până la 72. Legea elimină, de asemenea, vârsta maximă pentru contribuțiile tradiționale de IRA, care anterior au fost limitate la 70, 5 ani.
Indicați anul fiscal la cec
Deducerea contribuției dvs. IRA tradiționale
Posibilitatea de a lua o deducere fiscală pentru o contribuție la IRA tradițională depinde de mai mulți factori, și anume de veniturile brute ajustate, de situația depunerii de taxe și de statutul dvs. de participant (adică, dacă sunteți sau nu considerat un participant activ conform definiția IRS).
Participant activ definit
În general, statutul dvs. de participant activ depinde dacă participați sau nu la un plan de pensionare sponsorizat de angajator. Un plan sponsorizat de angajator include planuri de beneficii definite, planuri de cumpărare de bani sau beneficii țintă, planuri de împărțire a profiturilor, planuri 401 (k), SEP IRA și IRA SIMPLE.
Regulile variază în funcție de diferitele planuri. De exemplu, sunteți considerat un participant activ la un plan de partajare a profitului pentru anul în care angajatorul depune contribuția la contul dvs. de pensionare, chiar dacă contribuția se face pentru un an diferit. Angajatorii au până la termenul limită pentru depunerea impozitelor, plus extensii pentru a aduce contribuții; prin urmare, o contribuție pentru anul 2019 poate fi adusă în 2020.
Pentru participarea la un plan de pensii de cumpărare de bani, sunteți considerat un participant activ pentru anul în care aveți dreptul să primiți contribuția, indiferent de momentul în care se face contribuția. Pentru 401 (k), dvs. (sau soțul / soția) sunteți considerat un participant activ în anii în care contribuiți la plan.
Angajatorul dvs. ar trebui să indice dacă sunteți un participant activ, bifând caseta Planului de pensionare din formularul W-2. Dacă nu sunteți sigur de statutul dvs., consultați angajatorul sau profesionistul fiscal.
Așadar, vă puteți deduce contribuția?
Rețineți că aceste praguri se modifică în fiecare an. Următoarele limite aplicate pentru anii fiscali 2019 și 2020. Limita pentru contribuțiile IRA tradiționale pentru 2019 și 2020 este de 6.000 USD pe an sau 7.000 USD pe an dacă ai peste 50 de ani.
Dacă te filmezi singur
În cazul celor singuri, contribuția maximă deductibilă din impozit începe să scadă odată ce venitul brut modificat (MAGI) a ajuns la 64.000 USD. Persoanele singure cu venituri ajustate de peste 74.000 USD nu sunt eligibile pentru deducerea fiscală. În 2020, aceste limite se ridică la 65.000 $ și 75.000 USD.
Dacă sunteți căsătorit Depuneți împreună
Aici lucrurile se complică. Pentru cei căsătoriți care depun împreună, contribuția maximă deductibilă din impozit diferă semnificativ dacă o persoană contribuie la 401 (k) și poate fi limitată și pentru cuplurile cu venituri mai mari.
- Dacă soțul care contribuie la IRA este acoperit de un plan de pensionare la locul de muncă, deducerea începe treptat cu 103.000 USD în venitul brut ajustat și dispare la 123.000 USD pentru 2019 (104.000 $ și 124.000 USD pentru 2020). Dacă contribuabilul IRA nu are un plan la locul de muncă, dar soțul / soția acesteia, limita din 2019 începe de la 193.000 USD și nu este permisă nici o deducere fiscală odată ce veniturile contribuabilului ajung la 203.000 USD. (Pentru 2020, aceste numere sunt de 196.000 $ și 206.000 de dolari.)
Dacă sunteți căsătorit depuneți separat
Pentru contribuabilii din categoria căsătoriei care depun separat, limitele de deducere fiscală sunt drastic mai mici, indiferent dacă aceștia sau soții participă la un plan de pensionare sponsorizat de angajator. Dacă venitul dvs. este mai mic de 10.000 USD, puteți lua o deducere parțială. Odată ce venitul dvs. atinge 10.000 USD, nu aveți dreptul la nicio deducere.
Linia de jos
Mulți factori determină deciziile privind economiile de pensionare pe care le ia un contribuabil și dacă o contribuție este deductibilă doar pentru unul dintre acești factori. Ceea ce poate fi ideal pentru o altă persoană poate să nu fie ideal pentru tine. Prin urmare, merită să lucrați cu un planificator financiar și / sau consultant de pensionare pentru a vă asigura că faceți alegerile potrivite pentru profilul dvs. de pensionare.
