Anualitățile variabile sunt contracte de asigurare care asigură o creștere amânată din taxe a activelor care poate genera ulterior un flux de venituri garantat, făcându-le astfel vehicule populare pentru finanțarea pensionării. Ca și alte produse de investiții, anuitățile variabile pot fi păstrate fie calificate, fie necalificate în scopuri fiscale.
Contractele calificate - cele deținute în IRA-uri sau alte planuri avantajoase din punct de vedere fiscal (de exemplu, Roth 401 (k)) - sunt supuse acelorași reguli minime necesare de distribuție (RMD) ca și alte investiții în planuri de pensionare calificate. Contractele necalificate oferă o creștere amânată de taxe a fondurilor post-impozitare și nu au nevoie de retrageri până la anuitizare, așa cum este definit în contractul anuității.
IRA-urile Roth nu au nicio cerință de distribuție minimă decât după decesul proprietarului contului. Un soț supraviețuitor care moștenește un IRA Roth nu este supus distribuției minime solicitate. Toți ceilalți sunt obligați să ia RMD, dar modul în care beneficiul este plătit depinde de cât timp a fost în vigoare contul înainte de decesul proprietarului.
Cheie de luat cu cheie
- Anualitățile variabile calificate, cum ar fi IRA-urile, sunt supuse cerinței de distribuție minimă a IRS (RMD) Obligatoriu IRS. La vârsta de 70 1/2, proprietarii de cont calificați trebuie să înceapă să ia RMD din contul lor.ROTH IRA nu sunt supuse RMD. în timp ce proprietarul contului este în viață. O penalitate de 50% din suma RMD poate fi evaluată dacă nu este luată după cum este necesar.
Efectele distribuțiilor obligatorii
Serviciul de venituri interne (IRS) impune proprietarilor de IRA-uri și alte conturi de pensionare calificate să înceapă retragerile odată ce împlinesc vârsta de 70½ ani. Suma acestui RMD este determinată de un divizor bazat pe vârstă și soldul din cont. Se aplică o sancțiune gravă de 50% dacă minimul nu este retras în fiecare an.
În anumite circumstanțe, penalitatea poate fi renunțată dacă proprietarul contului poate arăta IRS că neachitarea plății s-a datorat erorii și că face ceea ce este necesar pentru a remedia eroarea. Proprietarul contului trebuie să trimită o scrisoare de explicație împreună cu formularul 53 IRS.
Trebuie să-și ia retragerile poate crea frică pentru pensionari, întrucât speranțele de viață se prelungesc și posibilitatea creșterii economiilor la pensie crește. Riderul garantat cu venituri pe viață disponibil pentru achiziționarea pe anumite politici de renta variabilă poate ajuta la rezolvarea acestei probleme.
Efecte RMD asupra beneficiilor
Distribuțiile pot afecta negativ performanța investițiilor și uneori alte avantaje pentru contractul de renta, cum ar fi călăreții pe viață și beneficiile de deces. Atunci când evaluați o anuitate variabilă pentru sume de bani calificate, este foarte important să înțelegeți cum sunt tratate RMD și efectul pe care îl au asupra politicii.
De exemplu, atunci când MetLife a vândut anualități, a oferit călărețului Beneficiu Minim de Venit Minunat Garantat Plus cu privire la contractele sale calificate. Această prestație tratează RMD-urile ca o retragere procentuală față de baza de venit garantată și nu contravaloarea totală a contului. Acest lucru ajută la menținerea capacității investiției de a crește.
Distribuțiile necesare nu ar trebui să împiedice investitorii să ia în considerare beneficiile valoroase oferite de anuitățile variabile. Investitorii și planificatorii financiari ar trebui să lucreze împreună pentru a găsi un contract care să funcționeze bine cu RMD-urile pentru a maximiza creșterea investițiilor până la pensie.
