Cuprins
- Ce este Avg. Perioada de colectare?
- Înțelegere medie Perioada de colectare
- Exemplu mediu de perioadă de colectare
- Cifra de afaceri de creante
- comparabilitatea
- Colecții de industrii
Care este perioada medie de colectare?
Perioada medie de colectare este perioada de timp necesară pentru ca o întreprindere să primească plăți datorate de clienții săi în ceea ce privește conturile de primit (AR). Companiile calculează perioada medie de colectare pentru a se asigura că au suficienți bani la îndemână pentru a-și îndeplini obligațiile financiare.
Perioada medie de încasare se calculează prin împărțirea soldului mediu al conturilor de încasat la vânzările nete totale de credit pentru perioadă și înmulțirea coeficientului la numărul de zile din perioadă.
Perioadele medii de colectare sunt cele mai importante pentru companiile care se bazează foarte mult pe creanțe pentru fluxurile de numerar.
Perioadele medii de colectare sunt importante pentru întreprinderile care se bazează foarte mult pe fluxul lor de numerar.
Înțelegerea perioadei medii de colectare
Perioada medie de colectare reprezintă numărul mediu de zile între data efectuării unei vânzări de credit și data la care cumpărătorul plătește pentru vânzarea respectivă. Perioada medie de colectare a unei companii este indică eficacitatea practicilor de gestionare a creanțelor conturilor sale. Întreprinderile trebuie să poată gestiona perioada medie de colectare pentru a se asigura că funcționează fără probleme.
O perioadă medie de colectare mai mică este, în general, mai favorabilă decât o perioadă medie de colectare mai mare. O perioadă medie scăzută de colectare indică organizația colectarea mai rapidă a plăților. Există însă un dezavantaj în acest sens, deoarece ar putea indica faptul că termenii săi de credit sunt prea stricți. Clienții pot căuta furnizori sau furnizori de servicii cu condiții de plată mai îndelungate.
Soldul mediu al conturilor de primit este calculat prin adăugarea soldului de deschidere în conturile de primit (AR) și soldul final în conturile de primit și împărțirea totalului la două. Când se calculează perioada medie de colectare pentru un an întreg, 365 pot fi utilizate ca număr de zile într-un an pentru simplitate.
Perioadă medie de colectare
Exemplu de perioadă medie de colectare
Să zicem că o companie are un sold mediu de creanțe în cont pentru anul de 10.000 USD. Vânzările nete totale înregistrate de companie în această perioadă au fost de 100.000 USD. Deci, pentru a calcula perioada medie de colectare, folosim următoarea formulă:
((10.000 $ ÷ 100.000 USD) x 365).
Prin urmare, perioada medie de colectare ar fi de 36, 5 zile - nu este o cifră proastă, având în vedere că majoritatea companiilor colectează în termen de 30 de zile. Încasarea creanțelor sale într-o perioadă relativ scurtă - și rezonabilă - oferă companiei timp pentru a-și achita obligațiile.
Dacă perioada medie de colectare a acestei companii ar fi mai lungă - să spunem mai mult de 60 de zile, ar trebui să adopte o politică de colectare mai agresivă pentru a scurta acest interval de timp.
Cheie de luat cu cheie
- Perioada medie de colectare este perioada necesară pentru ca o întreprindere să primească plăți datorate de clienții săi. Companiile calculează perioada medie de colectare pentru a se asigura că au suficienți bani la îndemână pentru a-și îndeplini obligațiile financiare. Perioada medie de colectare indică organizațiile să colecteze plățile mai repede.
Cifra de afaceri de creante
Perioada medie de colectare este strâns legată de raportul cifrei de afaceri a conturilor. Rata cifrei de afaceri a conturilor este calculată prin împărțirea vânzărilor nete totale la soldul mediu contabil de primit.
În exemplul precedent, cifra de afaceri de conturi este de 10 (100.000 $ ÷ 10.000 USD). Perioada medie de încasare poate fi calculată folosind cifra de afaceri a conturilor, divizând numărul de zile din perioadă la metrică. În acest exemplu, perioada medie de colectare este aceeași ca înainte la 36, 5 zile (365 zile ÷ 10).
comparabilitatea
Perioada medie de colectare nu deține o mare valoare ca o cifră de sine stătătoare. În schimb, puteți obține mai mult din valoarea sa folosind-o ca instrument comparativ.
Cel mai bun mod de a beneficia de o companie este calculând constant perioada medie de colectare și folosind această cifră de-a lungul timpului pentru a căuta tendințe în propria sa afacere. Perioada medie de colectare poate fi, de asemenea, utilizată pentru a compara o companie cu concurenții săi, fie individual, fie grupate. Companiile similare ar trebui să producă valori financiare similare, astfel încât perioada medie de colectare poate fi utilizată ca punct de referință pentru performanțele altei companii.
De asemenea, companiile pot compara perioada medie de colectare cu condițiile de credit acordate clienților. De exemplu, o perioadă medie de colectare de 25 de zile nu se referă la emiterea facturilor cu o scadență netă de 30 de zile. Cu toate acestea, o evaluare continuă a perioadei de colectare restante afectează în mod direct fluxurile de numerar ale organizației.
Colecții de industrii
Nu toate întreprinderile se ocupă de credit și numerar sau creanțe în același mod. Deși numerarul este important pentru fiecare afacere, unii se bazează mai mult pe fluxul de numerar decât alții.
De exemplu, sectorul bancar se bazează foarte mult pe creanțe din cauza împrumuturilor și creditelor ipotecare pe care le oferă consumatorilor. Întrucât se bazează pe veniturile obținute din aceste produse, băncile trebuie să aibă un termen scurt de întoarcere pentru creanțe. Dacă au în vigoare proceduri și politici de colectare laxă, veniturile ar scădea, ceea ce înseamnă un prejudiciu financiar.
Companiile imobiliare și de construcții se bazează, de asemenea, pe fluxuri de numerar constante pentru a plăti forța de muncă, servicii și furnituri. Aceste industrii nu generează neapărat venituri la fel de ușor ca băncile, de aceea este important ca cei care lucrează în aceste industrii să factureze la intervale adecvate, deoarece vânzările și construcțiile își fac timp și pot fi supuse întârzierilor.
