Mulți investitori au întrebări cu privire la cea mai bună modalitate de a-și calcula impozitele pe fondurile mutuale. Modul în care fondul dvs. mutual este tratat în scopuri fiscale are o legătură foarte mare cu tipul de investiții din portofoliul fondului.
În general, majoritatea distribuțiilor pe care le primiți de la un fond mutual trebuie să fie declarate ca venituri din investiții pentru impozitele dvs. anuale. Cu toate acestea, tipul de distribuție primit, durata deținerii investiției și tipul investiției sunt factori importanți în determinarea câtului impozit pe venit plătiți pe fiecare dolar al unei distribuții.
În unele cazuri, distribuțiile sunt supuse cotei obișnuite de impozitare pe venit, care este cea mai mare rată. În alte cazuri, este posibil să fiți eligibil să plătiți cota mai mică de impozit pe câștigurile de capital. Alte distribuții pot fi complet fără taxe.
Venit obișnuit versus câștiguri de capital
Diferența dintre venitul obișnuit și venitul din câștigurile de capital poate face o diferență uriașă de factura ta fiscală. Pe scurt, numai veniturile din investiții pe care le obțineți din investiții deținute timp de un an sau mai mult sunt considerate câștiguri de capital.
Acest concept este destul de simplu atunci când vine vorba de investiții în acțiuni individuale. Lumea fondurilor mutuale este însă ceva mai complicată.
Fondurile mutuale sunt firme de investiții care investesc contribuțiile colective ale miilor de acționari în numeroase valori mobiliare numite portofolii. Când vine vorba de distribuții, diferența dintre venitul obișnuit și câștigurile de capital nu are nicio legătură cu cât timp ai deținut acțiuni într-un fond mutual, ci mai degrabă cât timp a deținut fondul respectiv o investiție individuală în portofoliul său.
De ce este important acest lucru?
Diferența dintre cota ta obișnuită de impozitare pe venit și rata de impozit pe câștigurile de capital corespunzătoare pe termen lung poate fi destul de mare. Acesta este motivul pentru care este important să urmăriți venitul care face obiectul unei rate mai mici. Pentru anul 2019, cei din pachetele de impozit pe venit de 10% și 12% nu sunt obligați să plătească impozit pe venit pe câștigurile de capital pe termen lung. Persoanele fizice din pachetele de impozitare de la 22% la 35% trebuie să plătească o taxă de 15% pe câștigurile de capital. Cei care au cea mai mare categorie de impozit pe venit de 37% sunt supuși unui impozit pe câștigurile de capital de 20%.
Calcularea câștigurilor și pierderilor tale
Pentru a determina cât din venitul dvs. din investiție este câștig sau pierdere, trebuie mai întâi să știți cât ați plătit pentru acțiunile care au fost lichidate. Aceasta se numește baza. Deoarece acțiunile fondurilor mutuale sunt adesea cumpărate în diverse momente, în diferite sume și la diverse prețuri, uneori este dificil să stabiliți cât ați plătit pentru o anumită acțiune.
Bazele costurilor și bazele medii
Există două modalități prin care IRS le permite contribuabililor să determine baza veniturilor lor din investiții: baza costurilor și baza medie.
Ca și venitul din vânzarea oricărei alte investiții, dacă ai deținut acțiunile fondului mutual pentru un an sau mai mult, orice profit sau pierdere generată de vânzarea acțiunilor respective este impozitat ca câștig de capital pe termen lung. În caz contrar, este considerat venit obișnuit.
Distribuții de dividende
Pe lângă distribuirea veniturilor generate de vânzarea de active, fondurile mutuale realizează și distribuții de dividende atunci când activele subiacente plătesc venituri sau dobânzi. Fondurile mutuale sunt investiții pasive, ceea ce înseamnă că orice venit pe care îl primesc trebuie distribuit acționarilor. Acest lucru se întâmplă cel mai adesea atunci când un fond deține acțiuni sau obligațiuni purtătoare de dividende, care plătesc de obicei o sumă regulată de dobândă anual, numită cupon.
Când o companie declară un dividend, anunță și data și data înregistrării ex-dividend. Data înregistrării este data la care compania își examinează lista acționarilor care vor primi plata dividendelor. Deoarece există o întârziere la tranzacționarea acțiunilor, orice vânzare de acțiuni care are loc cu mai puțin de trei zile înainte de data înregistrării nu este înregistrată, iar lista acționarilor include încă numele investitorului vânzător. Data cu trei zile înainte de data înregistrării este data ex-dividend.
Cum sunt impozitate distribuțiile de dividende?
În general, venitul din dividende este impozitat ca venit obișnuit. Dacă fondul mutual cumpără și vinde deseori stocuri de dividende, mai mult decât probabil eventualele dividende primite sunt impozitate ca venit obișnuit. De exemplu, presupunem că primiți 1.000 de dolari în plăți de dividende de la fondul dvs. gestionat activ. Dacă sunteți în pachetul de impozitare pe venit de 24%, plătiți 240 USD la momentul impozitului.
Cu toate acestea, există două excepții foarte importante: dividende calificate și dobânzi fără taxe.
Dividende calificate
Distribuțiile de dividende primite din fondul mutual pot fi supuse impozitului pe câștigurile de capital dacă sunt considerate dividende calificate de către IRS. Pentru a fi calificat, dividendul trebuie plătit de un stoc emis de o SUA sau o corporație străină calificată. De asemenea, fondul mutual trebuie să fi deținut stocul mai mult de 60 de zile în perioada de 121 de zile începând cu 60 de zile înainte de data ex-dividendului.
Data ex-dividend este data după care proprietarii de acțiuni recent cumpărate sunt neeligibile pentru plata dividendelor. Dacă data ex-dividend este 12 aprilie, de exemplu, investitorii care cumpără acțiuni la sau după această dată nu primesc dividendul iminent.
Acest lucru poate părea confuz, dar înseamnă, în esență, că fondul trebuie să dețină acțiunea fie cu 60 de zile înainte de data ex-dividendului, fie o combinație de zile înainte și ulterior, adăugând până la cel puțin 60 de zile. Această cerință complicată este menită să descurajeze investitorii să cumpere fonduri cu acțiuni purtătoare de dividende chiar înainte de plăți și apoi să le vândă din nou, doar pentru a obține dividendul. Dacă fondul dvs. distribuie dividende calificate, aceste dividende vă sunt raportate în formularul 1099-DIV.
Dobânda fără taxe
Cealaltă modalitate de a minimiza factura de impozit pe venit este să investești în așa-numitele fonduri mutuale fără taxe. Aceste fonduri investesc în obligațiuni guvernamentale și municipale, numite și „munis”, care plătesc dobânzi fără taxe. Fondurile mutuale de pe piața monetară, de exemplu, investesc în principal în obligațiuni guvernamentale pe termen scurt și sunt considerate pe scară largă investiții stabile și sigure.
Cu toate acestea, în timp ce obligațiunile municipale plătesc dobânzi care sunt scutite de impozitul pe venit federal, acestea nu pot fi scutite de impozitul pe venit sau de impozitul pe venit local. În unele cazuri, dobânzile plătite pentru obligațiunile emise de guvernele din statul dvs. de reședință pot fi fără triplu impozit, ceea ce înseamnă că obligațiunile sunt scutite de orice impozit pe venit. Cu toate acestea, verificați cu fondul dvs. obligațiunile din portofoliul său sunt scutite de impozite și în ce măsură pentru a evita să fiți orbiți de o impozitare neașteptată.
Linia de jos
Calcularea impozitelor pe care le datorați pe veniturile și distribuțiile fondurilor mutuale poate fi extrem de complexă, chiar și pentru cel mai experimentat investitor. Cu excepția cazului în care dețineți doar o mână de acțiuni și păstrați o înregistrare atentă, puteți beneficia de consultarea unui profesionist din domeniul fiscal pentru a vă asigura că raportați în mod corespunzător toate veniturile din investiții.
