Care este un raport beneficii-cheltuieli
Industria asigurărilor folosește raportul beneficii-cheltuieli pentru a descrie proporția de bani preluată de o companie în comparație cu ceea ce este plătit în creanțe. Este o valoare critică de operare calculată prin împărțirea costurilor unei companii asociate cu furnizarea de asigurare la veniturile din primele percepute pentru acea acoperire. Datorită valorilor semnificative ale dolarului implicate, o modificare procentuală unică a raportului cheltuieli-beneficii poate avea un impact semnificativ asupra venitului net al corporației.
ÎNCĂLCAREA Raportului beneficii-cheltuieli
Raportul beneficii-cheltuieli compară cheltuielile unui asigurator pentru asigurarea de asigurare cu veniturile pe care le primește din aceste polițe. În general, furnizorii de asigurări ar dori să reducă la minimum acest raport, deoarece ar indica o creștere a creșterii de top în raport cu cheltuielile. Linia de vârf a unei situații financiare a afacerii este cea pentru raportarea veniturilor brute. Această linie arată valoarea completă a serviciilor vândute clienților. Rândurile ulterioare vor enumera cheltuielile și vor reduce suma de top.
Pentru industria asigurărilor, raportul beneficii-cheltuieli provine din împărțirea costurilor de achiziție, subscriere și deservire a unei polițe la prima netă percepută. Cheltuielile pot include salariile angajaților, comisioane de agent și broker, dividende, publicitate, taxe legale și alte cheltuieli generale și administrative (G&A).
O companie va combina raportul beneficii-cheltuieli cu raportul pierderi-câștiguri pentru a ajunge la un raport combinat. În timp ce raportul beneficiu privește cheltuielile companiei, raportul pierdere-câștig privește creanțele plătite, inclusiv ajustările, în comparație cu prima netă. De asemenea, din cauza numărului mai mare de creanțe probabile pe perioadă, pierderile pentru furnizorii de servicii medicale vor fi mai mari decât cele pentru asigurările de proprietate sau de accident. Raportul combinat măsoară fluxul de bani dintr-o companie prin plata cheltuielilor și a pierderilor totale, în ceea ce privește veniturile din prime.
Pentru investitori, care doresc să adauge industria de asigurări în portofoliul lor, aceste raporturi creează o platformă excelentă pentru a analiza performanța unei companii în timp.
(Pentru a afla mai multe, citiți Investopedia Care este marja obișnuită de profit pentru o companie din sectorul asigurărilor? )
Diferite metode de măsurare a ratelor de cheltuieli cu beneficii
O companie de asigurări poate utiliza una dintre cele două metode pentru a determina raportul dintre beneficii și cheltuieli.
- O metodă legală de contabilitate (SAP) este o abordare conservatoare pentru determinarea raportului. Utilizează primele nete scrise ca numitor. Prima primă reprezintă suma tuturor primelor, atât noi, cât și existente, subscrise, mai puțin primele de poliță cedate companiilor de reasigurare, apoi adaugă politicile de reasigurare pe care și le-au asumat.
Principiile contabile general acceptate (GAAP) utilizează totalul primelor numai din noua activitate subscrisă, apoi deduce cheltuielile, pierderile sau ambele.
Dincolo de raportul beneficii-cheltuieli cu regula 80/20
Ca o parte din Legea privind îngrijirile la prețuri accesibile din 2010, regula 80/20 se aplică furnizorilor de servicii medicale și îi răspunde consumatorilor pe care îi deservesc. Cunoscută drept raportul de pierderi medicale sau raportul dintre costurile medicale (MCR), regula reglementează modul în care o companie poate cheltui fonduri obținute din plăți premium.
În conformitate cu regula, furnizorii de asigurări de sănătate trebuie să înapoieze, în general, 80%, sau 85%, în funcție de mărimea planului, a veniturilor din prime pentru a plăti pentru serviciile de asistență medicală asiguraților. Calculul MCR este valoarea creanțelor, la care se adaugă fondurile cheltuite de companie pentru îmbunătățirea calității asistenței medicale, împărțită la primele primite.
Îmbunătățirea calității asistenței medicale poate include eforturi educaționale concentrate atât asupra consumatorului, cât și a profesiei medicale, avansând eficacitatea tratamentului și a medicamentelor pentru a obține un rezultat pozitiv al pacientului, precum și alte acțiuni menite să îmbunătățească asistența medicală în America.
9 aprilie 2010, administrația Trump a lansat modificări la Regulamentul 80/20. Până în 2020, statele individuale vor putea ajusta nivelul de 80% pentru a atrage furnizorii de asigurări să subscrie polițele din statul lor. De asemenea, așa cum a fost scrisă și modificată, Regula nu se aplică planurilor bunicilor și politicilor scrise pe teritoriile SUA, cum ar fi Puerto Rico, Guam și Insulele Virgine americane.
