Dacă sunteți un proprietar de afaceri mici, iar pensionarea se apropie de viitorul nu prea îndepărtat, puteți lua în considerare un plan de pensii pentru soldul numerarului. S-ar putea să vă îndeplinească obiectivele de economie de pensionare, precum și să răspundă nevoilor angajaților dumneavoastră.
Acest tip de plan de pensionare a angajaților necesită să contribuiți cu un procent din salariile anuale ale fiecărui angajat, de obicei 5% plus un credit de dobândă, pentru investiții către pensionare. Angajatorul poate contribui și în numele său.
Cum funcționează o pensie pentru soldul numerarului
La pensie, un plan de pensie pentru soldul numerarului oferă alegerii angajaților (și angajatorilor lor). Aceștia pot lua banii care au fost puși deoparte pentru ei într-o sumă forfetară sau pot opta pentru o plată lunară bazată pe sold. Plata lunară se bazează pe ani de serviciu și cel mai mare trei ani consecutivi de salariu, precum și speranță de viață individuală.
Cheie de luat cu cheie
- Pensia de sold în numerar are cel mai mare apel pentru proprietarii de întreprinderi mici, dominate de salarii mari, cum ar fi cabinetele de medici și firmele juridice. Este remarcabilă pentru limite mari de contribuții și tratament fiscal favorabil. Are anumite atribute de 401 (k) dar plata datorată la pensionare nu este supusă fluctuațiilor pieței.
Partea bună, în special pentru lucrătorii mai în vârstă, este că sumele admise care pot fi depuse sunt în esență nelimitate. Limita este plasată la plata maximă admisă. Pentru anul 2019, limita pentru plata unei pensii este de 225.000 USD pe an. Plecând de acolo, un profesionist mai în vârstă s-ar putea apropia de 300.000 de dolari pe an.
Asemănări cu un 401 (k)
Planurile de pensii în solduri de numerar sunt planuri de pensii cu beneficii definite, cu o întorsătură de 401 (k). Angajatorul creditează contul fiecărui participant cu un procent stabilit din compensația lor anuală, plus o rată a dobânzii stabilită.
Un profesionist în vârstă de 65 de ani ar putea plăti 285.000 USD în 2020 și ar putea finanța încă un cont 401 (k) sau IRA.
Dar, la fel ca în cazul oricărui plan de pensii cu prestații definite, riscul de investiții este pe tot angajatorul. Participanții nu pot fi afectați în mod negativ de fluctuațiile pieței bursiere.
Limite mari de contribuție
Un aspect al unui plan de echilibru de numerar care îl face atractiv pentru un proprietar de întreprinderi mici, în special unul care se apropie de vârsta de pensionare, este nivelul ridicat al contribuției care crește pe măsură ce îmbătrânești.
De exemplu, pentru un copil de 65 de ani, contribuția maximă ar putea fi de până la 285.000 USD în 2020. În plus, el sau ea pot contribui în continuare la 26.000 de dolari suplimentari la un plan de 401 (k).
Adică, pentru anul fiscal 2020, limita anuală de contribuție a IRS este de 19.500 USD, dar celor care au peste 50 de ani au voie să contribuie cu suma suplimentară de 6.500 de dolari ca dispoziție de recuperare.
Pentru un proprietar de afaceri care se află în urmă cu economiile pentru pensionare, dorește o deducere fiscală maximă și are fluxul de numerar disponibil, un plan de sold în numerar poate fi o soluție excelentă.
Crescând în popularitate
Planurile de sold în numerar reprezintă acum aproximativ 25% din totalul planurilor de beneficii definite, potrivit consultanților Kravitz Inc.
Au crescut în popularitate în ultimii ani. O mare parte din această creștere este alimentată de proprietarii de firme solo și de profesioniști cu venituri mari, precum grupuri de medici, firme de avocatură și alți profesioniști. Pentru baby boomers cu venituri mari, planul de echilibru al numerarului poate fi cel mai bun din toate lumile.
Totuși, planurile de solduri de numerar nu sunt ieftine pentru întreprinderile cu angajați. Contribuțiile angajatorilor într-un plan tipic 401 (k) ar putea fi de aproximativ 3% până la 6% din compensații. În general, costurile pot varia între 5% și 8%. Conturile participanților vor primi un credit anual al dobânzii, care poate fi o rată fixă de 5% sau o variabilă, cum ar fi rata dobânzii la trezoreria de 30 de ani.
Costurile inițiale de configurare se vor încadra în general între 2.000 și 5.000 USD. În fiecare an, un actuary trebuie să certifice că planul este finanțat corespunzător. Acest lucru ar putea aduce costurile anuale de administrare între 2000 și 10.000 USD.
Conturi de participanți
Fiecare participant are un cont individual, la fel ca într-un plan 401 (k). La pensionare, participanții își pot lua plățile sub formă de rentă, însă, în unele planuri, există o opțiune de a lua o distribuție de sume forfetare care poate fi reportată la un IRA.
Planurile facilitează economiile de pensionare, oferind în același timp o deducere fiscală mai mare decât majoritatea alternativelor. Avantajele pentru profesioniștii mai în vârstă care poate nu au economisit suficient sunt extraordinare.
Practica profesională trebuie să aibă fluxul de numerar pentru a finanța aceste planuri în mod constant și trebuie să fie dispusă să contribuie pentru ceilalți angajați.
Planurile de echilibru de numerar oferă un grad de portabilitate pentru angajații care părăsesc compania atâta timp cât sunt învestiți în beneficiu.
Ca în orice plan de pensii, prestațiile datorate participanților sunt asigurate de Corpul de Beneficii de Pensii Guaranty Corp, în cazul în care angajatorul implică plățile.
