Ce este un numerar sau un acord amânat (CODA)?
Un numerar sau un acord amânat (CODA) este o metodă de finanțare a oricărui tip de partaj calificat de partajare a profitului, bonus de stoc, plan de pensii pre-ERISA pentru achiziționarea de bani sau un plan de cooperare rurală. Conform Serviciului de venituri interne (IRS), acestea sunt singurele tipuri de planuri care pot conține un CODA.
Un CODA cere unui angajator să efectueze una dintre următoarele acțiuni:
- Oferiți o sumă specificată în numerar sau o altă prestație impozabilă care nu este disponibilă în prezentContribuie suma la o încredere sau furnizează un angajament sau o altă formă de prestație
Numerarul sau acordurile amânate permit, de asemenea, angajaților să contribuie cu o parte din salariile la plan, astfel încât economiile lor să poată amâna impozit. Cel mai frecvent tip de CODA este un bonus în numerar care este plătit în planurile de 401 (k) ale angajaților.
Înțelegerea planurilor CODA
Angajații care participă la numerar sau la acorduri amânate pot contribui în continuare la IRA-urile tradiționale sau Roth. Cu toate acestea, este posibil să nu primească deducerea completă dintr-o contribuție IRA tradițională dacă veniturile lor sunt peste un anumit nivel.
Planurile CODA permit persoanelor fizice să își finanțeze conturile de pensionare și să evite impozitarea imediată, așa cum fac IRA-urile. Potrivit IRS, un numerar sau un aranjament amânat este efectiv începând cu prima zi a anului planului. Cu toate acestea, o amânare nu poate fi retroactivă.
Cheie de luat cu cheie
- Un aranjament de numerar sau amânat (CODA) este o metodă de finanțare fie a unui plan calificat de partajare a profitului, a unui bonus, a unui plan de pensii pre-ERISA pentru achiziționarea de bani sau a unui plan de cooperare rurală. Acestea sunt singurele tipuri de planuri care pot conține un CODA, conform IRS. Dacă participați la CODA ca angajat, puteți contribui și la un IRA tradițional sau Roth.
Cum funcționează un CODA cu un plan 401 (k)
După cum sa menționat mai sus, cel mai frecvent tip de CODA este un bonus în numerar care este plătit în planurile 401 (k) ale angajaților.
Un plan 401 (k) este un plan de pensionare sponsorizat de angajator. În condițiile planului, angajații eligibili pot aduce contribuții amânate la salariu pe bază de post sau înainte de impozitare, în funcție de planurile alese de angajator.
Toate veniturile dintr-un astfel de plan 401 (k), obținute din câștiguri de capital sau venituri din dobânzi, se acumulează pe bază de impozitare amânată. Atunci când angajatul retrage fonduri, probabil după pensionare, el sau ea va datora impozite. Dacă angajatul retrage fondurile înainte de împlinirea vârstei de 59 1/2, IRS poate impune o taxă de penalizare suplimentară de 10%.
În general, planurile 401 (k) permit angajaților să își aleagă propriile investiții dintr-un grup principal de produse de investiții. Participanții pot alege dintre mai multe opțiuni care echilibrează riscul și recompensa, în funcție de vârsta și apetitul pentru risc. Multe opțiuni populare includ fonduri destinate datei care se bazează pe anii participantului până la pensionare.
Economiile de pensionare din SUA își continuă creșterea
În același timp, numărul americanilor cu peste un milion de dolari într-un plan de 401 (k) a atins un nivel record, potrivit raportului de analiză a pensionării din anul doi al anului 2019 al Fidelity Investments. Raportul a constatat că 196.000 de americani au acum cel puțin un milion de dolari într-un plan de 401 (k), în creștere de la 180.000 la sfârșitul primului trimestru fiscal 2019. Numărul americanilor cu cel puțin 1 milion USD în IRA a atins un nivel record. în al doilea trimestru la 179.700, în creștere față de 168.100 în primul trimestru.
