Ce este o reducere de numerar?
Reducerile în numerar se referă la un stimulent pe care un vânzător îl oferă unui cumpărător în schimbul plății unei facturi înainte de data scadenței programate. Într-o reducere de numerar, vânzătorul va reduce de obicei suma pe care cumpărătorul o datorează fie cu un procent mic, fie cu o sumă stabilită în dolari.
Înțelegerea reducerilor de numerar
Reducerile în numerar sunt deduceri permise de unii vânzători de bunuri sau de către unii furnizori de servicii, pentru a motiva clienții să plătească facturile într-un termen specificat. Reduceri în numerar sunt, de asemenea, numite reduceri de plată anticipată. Vânzătorii și furnizorii care oferă o reducere de numerar se vor referi la aceasta ca fiind reducere de vânzări, iar cumpărătorul se va referi la aceeași reducere ca și o reducere de achiziție.
Reducerile în numerar pot beneficia de un furnizor de bunuri sau servicii, oferindu-i numerarul mai devreme decât ar primi-o în mod normal. La rândul său, acest numerar l-ar putea ajuta să dezvolte afacerea într-un ritm mai rapid, economisind, de exemplu, cheltuieli administrative.
Un exemplu de reducere tipică în numerar este un vânzător care oferă o reducere de 2% la o factură datorată în 30 de zile dacă cumpărătorul plătește în primele 10 zile de la primirea facturii. Oferirea cumpărătorului cu o mică reducere de numerar ar aduce beneficii vânzătorului, deoarece i-ar permite accesul în numerar mai devreme. Cu cât un vânzător primește numerarul, cu atât mai repede poate repune banii în afacerea sa pentru a achiziționa mai multe bunuri și / sau a dezvolta compania în alte moduri. Valoarea reducerii de numerar este de obicei un procent din valoarea totală a facturii, dar uneori este indicată ca o sumă fixă.
Un format tipic în care condițiile unei reduceri de numerar ar putea fi înregistrate pe o factură este ÷ Net.
Astfel, dacă vânzătorul oferă o reducere de 2% din valoarea unei facturi dacă este plătită în termen de 10 zile, sau în condiții normale dacă este plătită în termen de 30 de zile, aceste informații ar apărea pe factură sub forma „2% 10 / Net 30.“
Există multe variații în ceea ce privește condițiile reducerilor de numerar, care tind să fie standardizate într-o anumită industrie.
De ce ar putea un vânzător să acorde o reducere de numerar?
Un vânzător poate oferi cumpărătorului o reducere de numerar la 1) să utilizeze banii mai devreme, în cazul în care vânzătorul întâmpină un deficit de flux de numerar; 2) evitați costurile și efortul de facturare a clientului; sau 3) reinvestiți banii în afacere pentru a-l ajuta să crească mai repede.
În primul caz, cu toții am avut experiență lipsită de numerar; vânzătorul poate avea nevoie de numerar pentru a plăti la timp una dintre facturile proprii. În al doilea motiv citat mai sus, facturarea poate fi doar o funcție administrativă care consumă timp, dar poate fi și una costisitoare. Majoritatea afacerilor care sunt mari și de succes nici măcar nu se gândesc la acest lucru. Cu toate acestea, o companie de început sau un tânăr profesionist ar putea încerca să-și restrângă costurile pentru forța de muncă și consumabile.
Luați în considerare un doctor tânăr care lansează o practică privată. Medicul oferă pacienților o reducere de bani de 5% dacă plătește pentru serviciile sale în ziua programării. Deși poate părea că medicul ar putea pierde bani, lăsându-și pacienții să plătească mai puțin, el obține de fapt economii uriașe, evitând costurile administrative ale facturării, declarațiile de corespondență pentru sume neplătite, procesarea plăților parțiale, neîncasarea sumelor datorate etc.
În mod similar, în a treia instanță, startup-urile și tinerii profesioniști pot folosi adesea perfuzii de numerar pentru a ajuta la creșterea afacerilor lor mai rapid.
Cheie de luat cu cheie
- Reducerile în numerar sunt deduceri care au scopul de a motiva clienții să plătească facturile într-un anumit interval de timp. O reducere de numerar oferă unui vânzător accesul la numerar mai devreme decât dacă nu a oferit reducerea. Un exemplu de reducere în numerar este un vânzător care oferă o reducere de 2% la o factură datorată în 30 de zile dacă cumpărătorul plătește în primele 10 zile de la primirea facturii.
Reducerea numerarului și ciclul de conversie a numerarului
Dacă sunt utilizate corect, reducerile de numerar pot îmbunătăți ciclul de conversie a numerarului (CCC) al unei întreprinderi. Ciclul de conversie a numerarului este o metrică care exprimă timpul (măsurat în zile) pentru o companie să-și transforme investițiile în inventar și alte resurse în flux de numerar din vânzări. CCC încearcă să măsoare cât timp fiecare dolar de intrare net este legat în procesul de producție și vânzare înainte de a fi convertit în numerar. Valoarea cuprinde perioada de timp necesară pentru vânzarea inventarului, colectarea creanțelor și durata ferestrei de plată a facturii unei companii înainte de a începe să suporte penalități.
Primirea unei reduceri de numerar în orice etapă a CCC-ului ar putea contribui la eficientizarea companiei și la reducerea numărului de zile pe care le poate dura pentru a-și converti resursele în fluxuri de numerar.
Ciclul de conversie a numerarului poate fi deosebit de util pentru analiști și investitori care doresc să realizeze o comparație între valoarea relativă între concurenții apropiați. Combinat cu alte raporturi fundamentale, precum randamentul capitalurilor proprii (ROE) și rentabilitatea activelor (ROA), CCC ajută la definirea viabilității generale a unei companii. Deoarece se bazează pe viteză, de exemplu, CCC poate prezice eficiența echipei sale de conducere. CCC poate evidenția, de asemenea, riscul de lichiditate al unei companii, măsurând cât timp o firmă va fi lipsită de numerar dacă își va crește investiția în resurse.
