Înțelegerea limitelor de contribuție și a problemelor fiscale care vă afectează planurile de pensionare vă pot ajuta să evitați greșelile costisitoare și să profitați de beneficiile disponibile. În cele mai multe cazuri, persoanele fizice ar trebui să se consulte cu un profesionist în domeniul fiscal, pentru a determina beneficiile care se pot aplica situațiilor lor particulare. Aici, abordăm întrebările comune adresate de proprietarii de afaceri și cei care operează planuri de pensionare sponsorizate de angajator, precum și întrebări care privesc contribuabilul individual. Nu uitați totuși să consultați un profesionist în domeniul fiscal dacă aveți nevoie de asistență mai specializată.
Angajat cu o afacere
Spuneți că câștigați 250.000 USD de la angajator și că planul 401 (k) al angajatorului dvs. include o caracteristică de partajare a profitului, care este un tip de contribuție definită. Puteți primi până la 57.000 USD pentru 2020 până la planul 401 (k) / împărțirea profitului, care este compus din contribuțiile dvs. de amânare a salariilor și contribuțiile angajatorilor, cum ar fi împărțirea profitului și contribuțiile corespunzătoare.
În plus, deoarece regulile privind sumele de contribuție definite se aplică separat fiecărui plan angajator, contribuțiile la planul de pensionare pe care îl adopți pentru afacerea dvs. pot fi, de asemenea, mai mici de 100% din compensații sau 57.000 USD, în cazul în care 401 (k), care să vă facă limita de contribuție definită totală mai mare decât ar fi sub un singur plan. Dacă se permite, contribuțiile de captură sunt adăugate, ceea ce face ca limita contribuției definite să fie mult mai mare.
Normele privind limitele de contribuție pentru mai multe planuri pentru mai multe întreprinderi sunt diferite dacă întreprinderile au o proprietate comună sau o afiliere. În astfel de cazuri, persoanele fizice trebuie să se consulte cu un profesionist fiscal sau un administrator de plan competent pentru a stabili normele aplicabile.
Realizarea de contribuții salariale-amânare la două planuri
Intrebare :
Dacă particip la două planuri sponsorizate de angajatori, pot contribui la amânarea salariului la ambele?
Raspuns :
Da. Orice contribuție de amânare a salariului va fi cuprinsă în totalitate de limitele anuale ale IRS. Aceste limite vor varia în funcție de tipul contului. Orice persoană poate potențial limita maximă a contribuției de amânare a salariului pentru fiecare tip de plan în care participă. Limitele de amânare a salariilor se aplică în funcție de tipul planului, deci indiferent dacă participi la un tradițional 401 (k), Roth 401 (k), sau solo 401 (k), puteți aduce contribuții amânate din salariu de 19.500 USD în 2020 la toate planurile combinate 401 (k), plus orice contribuție eligibilă de recuperare.
În plus, limita de contribuție amânată a salariului se aplică în mod cuprinzător și altor tipuri de conturi de pensionare. Astfel, nu puteți aduce contribuții IRA amânate de la 6.000 de dolari la toate IRA-urile dvs. în 2020, plus contribuția de recuperare de 1.000 $, dacă este eligibil.
Unele dintre limitele comune ale contribuției amânate pentru salariu pentru 2020 de care trebuie să conștientizăm includ:
- 401 (k), 403 (b), cele mai multe 457 de planuri și Planul de economii de economie a guvernului federal: limita de contribuție amânată de salariu de 19.500 dolari plus 6.500 de dolari IRA: limită de contribuție amânare a salariului de 6.000 USD plus recuperare de 1000 $ SIMPLE: limită maximă de contribuție definită 13.500SIMPLE: limita de contribuție pentru amânarea salariului 3.000SEP: permite doar contribuțiile angajatorilor
În unele cazuri, limita din mai multe planuri poate avea restricții diferite. Acesta poate fi cazul dacă participați la un plan 403 (b), 401 (k) și un plan guvernamental 457 (b). Când contribuiți la mai multe planuri alternative, trebuie să consultați un profesionist financiar sau un administrator al planului pentru limitele planului.
Extensii la termenele pentru contribuțiile IRA
Intrebare :
Am solicitat o prelungire pentru a-mi depune declarația de impozit pe venit până la 17 octombrie 2020. Pot să-mi aduc contribuția IRA din 2019 până la 17 octombrie 2020?
Raspuns :
Extensiile de depunere de taxe nu se aplică majorității contribuțiilor la contul de pensionare. IRA-urile SEP sunt o excepție. În general, contribuțiile la contul dvs. de pensionare trebuie să fie făcute până la data limită de depunere de taxe.
Termenul limită pentru a recharacteriza contribuțiile IRA
Intrebare :
Am contribuit cu 3.000 de dolari la IRA tradițional în ultimul an fiscal. M-am întâlnit recent cu planificatorul meu financiar, care mi-a explicat că sunt eligibil pentru o contribuție Roth IRA pentru ultimul an și că ar fi mai benefic să tratezi suma ca pe o contribuție Roth IRA. Deoarece am depus deja declarația fiscală până la data de 15 aprilie, pot modifica contribuția la o contribuție Roth acum în iulie?
Raspuns :
Da. De când ați depus declarația fiscală până la data scadenței, primiți o prelungire automată de șase luni pentru a recharacteriza contribuția dvs. IRA din anul trecut. Aceasta înseamnă că custodianul dvs. IRA trebuie să primească instrucțiunile dvs. pentru recharacterizare până la 15 octombrie a anului curent. Asigurați-vă că consultați custodianul pentru a determina cerințele de documentare adecvate.
Întrucât ați depus deja declarația de impozit de anul trecut și nu a inclus recharacterizarea, trebuie să depuneți o declarație de impozitare modificată (formularul IRS 1040X). În general, Formularul 1040X trebuie depus în termen de trei ani de la data la care ați depus declarația inițială sau în termen de doi ani de la data la care ați plătit impozitul pe venit, oricare dintre acestea este ulterior. Dacă ați depus declarația fiscală din timp, se consideră că a fost depusă până la data scadenței declarației fiscale. Ar trebui să vă consultați cu profesionistul fiscal sau cu autoritatea de depunere a impozitelor de stat pentru a stabili dacă trebuie să depuneți o declarație de stat modificată.
Legea SECURĂ
Proprietarii de întreprinderi mici ar trebui să știe că, la începutul lunii ianuarie 2020, președintele Trump a semnat Legea privind instituirea oricărei comunități pentru îmbunătățirea pensiei (SECURE). O componentă a Legii SECURE oferă întreprinderilor mici stimulente fiscale suplimentare pentru a stabili înscrierea automată în planurile de pensionare pentru lucrătorii săi sau le permite să se alăture mai multor planuri de angajatori, unde firmele se pot alătura cu alte companii pentru a oferi angajaților conturi de pensionare. Proiectul de lege elimină, de asemenea, limita maximă de vârstă pentru contribuțiile la IRA-urile tradiționale.
În conformitate cu Legea SECURE, angajatorii nu mai trebuie să împărtășească „o caracteristică comună”, cum ar fi în aceeași industrie, atunci când au înființat un europarlamentar. Planurile de pensionare sponsorizate de angajatori pot fi acum disponibile pentru lucrătorii cu timp parțial de lungă durată, cu un număr minim mai mic de ore lucrate. Legea SECURE înseamnă că lucrătorii cu un an întreg cu 1.000 de ore lucrate sau trei ani consecutivi de cel puțin 500 de ore sunt eligibili pentru planurile de pensionare.
Concluzie
Sperăm că ați găsit aceste întrebări și răspunsuri utile. Rețineți, totuși, că informațiile de mai sus oferă doar orientări generale pentru unele scenarii de bază și nu ar trebui luate ca sfaturi fiscale, consultanță juridică, servicii de planificare financiară sau servicii de planificare a proprietății.
