Cuprins
- Recoltarea pierderilor fiscale explicată
- Regula de spălare-vânzare
- Recoltarea pierderilor cu ETF-uri
- Implicații fiscale
- Limitările de recoltare a pierderilor fiscale
- Linia de jos
Construirea cu succes a unui portofoliu generator de avere implică mai mult decât să alegi investițiile potrivite. De asemenea, investitorii inteligenți acordă atenție modului în care câștigurile și pierderile au un impact asupra impozitelor.
Recoltarea pierderilor fiscale poate fi un instrument util pentru gestionarea obligațiilor fiscale pe termen scurt și lung. Încorporarea de fonduri tranzacționate în schimburi (ETF) într-o strategie de recoltare a pierderilor de impozite oferă anumite avantaje care se pot dovedi valoroase pentru investitori. (Pentru mai multe, consultați: Scurt istoric al fondurilor tranzacționate pe bursă .)
Cheie de luat cu cheie
- Recoltarea pierderilor de impozite este vânzarea de valori mobiliare în pierdere pentru a compensa o obligație fiscală de câștig de capital într-o garanție foarte asemănătoare. Utilizarea ETF-urilor a ușurat recoltarea pierderilor de impozite, deoarece mai mulți furnizori de FET oferă acum fonduri similare care urmăresc același indice, dar sunt construite. ușor diferit.Recoltarea pierderilor de taxe poate fi o strategie excelentă pentru reducerea expunerii fiscale, dar comercianții trebuie să fie siguri că vor evita tranzacțiile de spălare - deci cunoașterea ETF-urilor dvs. este crucială.
Recoltarea pierderilor fiscale explicată
Pentru a înțelege care sunt avantajele recoltării pierderilor de impozite, este important să se cunoască mai întâi modul în care se impozitează câștigurile de investiții.
Impozitul federal pe câștigurile de capital se aplică atunci când vindeți un activ pentru un profit. Rata câștigurilor de capital pe termen scurt intră în joc atunci când dețineți o investiție mai puțin de un an. Câștigurile pe termen scurt sunt impozitate la cote obișnuite de impozitare pe venit, rata maximă pentru investitorii cu venituri mari fiind de 39, 6%.
Impozitul pe câștigurile pe capital pe termen lung se aplică investițiilor deținute mai mult de un an. Începând cu 2015, rata este stabilită la 0%, 15% sau 20%, pe baza categoriei de impozitare a investitorului individual.
Recoltarea pierderilor fiscale este o strategie concepută pentru a permite investitorilor să compenseze câștigurile cu pierderile pentru a minimiza impactul fiscal. Recoltarea unei pierderi implică vânzarea unui activ care este sub performanță și cumpărarea acestuia după trecerea unei ferestre de 30 de zile.
Între timp, utilizați veniturile din vânzare pentru a achiziționa o investiție similară. Rezultatul net este că puteți menține aproximativ aceeași poziție în portofoliul dvs. în timp ce generați unele economii fiscale deducând pierderea din câștigurile pe care le aveți pentru anul.
Regula de spălare-vânzare
Regula de vânzare a spălării dictează atunci când se poate recolta o pierdere de impozit. Mai exact, atunci când vindeți o garanție în pierdere, nu puteți achiziționa una care este substanțial identică pentru a o înlocui în termen de 30 de zile înainte de vânzare și 30 de zile după finalizarea acesteia. Dacă încercați să includeți pierderea în înregistrarea dvs. fiscală, IRS o va refuza și nu veți primi niciun beneficiu fiscal din vânzare.
IRS nu oferă o definiție precisă a ceea ce constituie o securitate substanțial identică, astfel încât navigarea în această regulă poate fi dificilă. În general, stocurile oferite de diferite companii nu ar intra în această categorie. Există o excepție, însă, dacă vindeți și cumpărați acțiuni de la aceeași companie după ce a trecut prin reorganizare.
4 motive pentru a investi în ETF-uri
Recoltarea pierderilor cu ETF-uri
Similar cu fondurile mutuale, fondurile tranzacționate pe schimburi cuprind o serie de valori mobiliare, care pot include stocuri, obligațiuni și mărfuri. ETF-urile urmăresc de obicei un anumit indice, cum ar fi NASDAQ sau Standard și Poor's 500 Index. Diferența principală dintre fondurile mutuale și fondurile tranzacționate în schimburi constă în faptul că ETF-urile sunt tranzacționate în mod activ la bursă.
Fondurile tranzacționate pe bursă oferă un avantaj atunci când vine vorba de impozit pentru recoltarea pierderilor, deoarece facilitează investitorii să evite regula de vânzare a spălării la vânzarea valorilor mobiliare. Deoarece ETF-urile urmăresc un segment mai larg al pieței, este posibil să le folosești pentru a contracara pierderile fără a se aventura pe un teritoriu identic.
De exemplu, să zicem că vindeți 500 de acțiuni dintr-un stoc de biotehnologie subperformant în pierdere, dar doriți să mențineți același nivel de expunere la acea anumită clasă de active din portofoliul dvs. Folosind veniturile din vânzare pentru a investi într-un ETF care urmărește sectorul biotehnologiei mai mare, este posibil să păstrați diversitatea activelor fără a încălca regula vânzării.
De asemenea, puteți utiliza ETF-uri pentru a înlocui fonduri mutuale sau alte ETF-uri, atât timp cât nu sunt substanțial identice. Dacă nu sunteți sigur dacă un anumit ETF este prea asemănător cu altul, puteți consulta indicele pentru a vă orienta. Dacă ETF-ul pe care îl vindeți și ETF-ul vă gândiți să cumpărați ambele aceleași indicii, acesta este un indiciu că IRS ar putea considera că titlurile sunt prea similare.
În afară de utilitatea lor în recoltarea pierderilor de impozit, ETF-urile sunt mai avantajoase în comparație cu stocurile și fondurile mutuale atunci când vine vorba de costuri. În ceea ce privește comisioanele, fondurile tranzacționate în schimb tind să fie o opțiune mai puțin costisitoare. De asemenea, sunt mai eficiente din punct de vedere fiscal, în general, deoarece nu realizează distribuții de câștiguri de capital la fel de frecvent ca alte titluri. (Pentru mai multe, consultați: Cum se reduc impozitele pe câștigurile ETF.)
Implicații fiscale
Din perspectivă fiscală, utilizarea ETF-urilor pentru recoltarea pierderilor funcționează cel mai bine atunci când încercați să evitați impozitul pe câștigurile de capital pe termen scurt, deoarece ratele sunt mai mari comparativ cu impozitul pe câștiguri pe termen lung.
Există totuși un singur avertisment dacă intenționați să achiziționați aceleași valori mobiliare la o dată ulterioară. Dacă faceți acest lucru, s-ar ajunge la o bază de impozitare mai mică și, dacă ar fi vândut valorile mobiliare la un preț mai mare în linie, orice profit pe care îl realizați va fi considerat un câștig impozabil.
Același lucru este valabil dacă ETF-ul achiziționat crește în valoare în timp ce îl dețineți. Dacă decideți să-l vindeți și să utilizați banii pentru a investi din nou în securitatea inițială, acest lucru va genera un câștig de capital pe termen scurt. În cele din urmă, veți amâna obligația fiscală în loc să o reduceți.
Limitările de recoltare a pierderilor fiscale
Există anumite orientări pe care investitorii trebuie să le țină cont atunci când încearcă să recolteze pierderi în scopuri fiscale. În primul rând, recoltarea pierderilor fiscale se aplică numai activelor care sunt achiziționate și vândute într-un cont impozabil. Nu este posibilă recoltarea pierderilor într-un IRA Roth sau tradițional, care oferă căi de investiții fără impozit și fără taxe pentru investiții.
O a doua limitare implică valoarea venitului obișnuit care poate fi solicitată ca pierdere într-un singur an fiscal atunci când nu se realizează câștiguri de capital. Începând cu 2015, limita este limitată la 3.000 USD sau 1.500 dolari pentru contribuabilii căsătoriți care depun declarații separate. Dacă o pierdere depășește limita de 3.000 USD, diferența poate fi reportată în anii fiscali viitori.
IRS necesită, de asemenea, să compensați câștigurile cu același tip de pierderi mai întâi, adică, pe termen scurt pe termen scurt și pe termen lung pe termen lung. Dacă aveți mai multe pierderi decât câștiguri, puteți aplica diferența la câștiguri de un tip diferit în acel scenariu.
Linia de jos
Recoltarea pierderilor de impozite cu ETF-uri poate fi o modalitate eficientă de a minimiza sau amâna obligația fiscală asupra câștigurilor de capital. Cel mai important lucru pentru a ține cont de această strategie este respectarea corectă a regulii de spălare-vânzare. Investitorii trebuie să fie atenți în alegerea fondurilor tranzacționate în schimburi pentru a se asigura că eforturile lor de colectare a pierderilor de impozit sunt remunerate.
