Ce este interesul consumatorilor?
Interesul consumatorului este dobânda percepută pentru împrumuturi personale, inclusiv împrumuturi auto și datorii cu carduri de credit. Spre deosebire de dobânda ipotecară și unele dobânzi percepute pentru împrumuturile studenților, dobânda consumatorilor din împrumuturi personale, cărți de credit și alte datorii reprezintă o cheltuială fiscală nedeductibilă.
Cheie de luat cu cheie
- Interesul consumatorului este dobânda percepută pentru împrumuturi axate pe consumatori, cum ar fi împrumuturi personale, împrumuturi auto și datorii cu carduri de credit. Este, de asemenea, dobândă percepută pentru anumite tipuri de dobândă la declarațiile de impozit pe venit. (HELOC) nu mai este deductibil fiscal.
Înțelegerea interesului consumatorilor
Consiliul guvernatorilor Rezervei Federale urmărește datoria consumatorilor ca datorie rotativă. Datoria consumatorului constă în datorii datorate achiziționării de bunuri consumabile și care nu apreciază. Cele mai frecvente cazuri de datorie a consumatorilor includ datoriile cu cardul de credit, împrumuturile cu plată și alte tipuri de finanțare pentru consumatori. De la introducerea cardurilor de credit a existat o creștere constantă a datoriei rotative. Rezerva Federală a constatat că datoria consumatorilor la începutul anului 2018 era de peste 3 trilioane de dolari, cu o creștere de 2, 5% în aprilie. În perioadele cu rate ale dobânzii mai mari, datoria excesivă a consumatorilor poate limita cheltuielile ulterioare ale consumatorilor.
Legea privind reforma fiscală din 1986 a lărgit definiția interesului consumatorilor prin revocarea deductibilității anumitor tipuri de dobândă la declarațiile de impozit pe venit. Actul, care nu a intrat în vigoare până în 1991, a eliminat deducerile din dobânzi la cardurile de credit și la datoriile de împrumuturi auto. A lăsat intact deductibilitatea interesului asociat proprietății casei, învățământului superior și investițiilor de afaceri.
HELOC-uri ca adăpost pentru impozitul pe dobânzi pentru consumatori
În trecut, mulți consumatori foloseau împrumuturile de capitaluri proprii ca mijloc de conversie a dobânzii consumatorilor din cardurile de credit sau alte tipuri de cheltuieli în dobânzi ipotecare deductibile. Prin achitarea datoriei consumatorilor cu o linie de credit a capitalului propriu (HELOC), acești proprietari au reușit să deducă o parte din datoria cardului de credit. Cu toate acestea, Legea privind reducerile și impozitele fiscale din 2017 a eliminat această practică până în 2026. Actul prevede că interesul HELOC este deductibil numai dacă se referă direct la o achiziție sau o construcție de locuințe.
Taxe de interes pentru consumatori de-a lungul vârstelor
Interesul consumatorilor datează încă din secolul al 18-lea î.Hr., în Babilon, când Codul lui Hammurabi a instituit o plafonă de 20% din dobânzile împrumutului personal. Dovada creditului de consum continuă prin istoria străveche până în Evul Întunecat, când prăbușirea Imperiului Roman a condus la stagnare economică, iar Biserica Catolică a scos în afara legii uzura, taxarea dobânzii. Capitalul și creditul au jucat un rol esențial în finanțarea vârstei de explorare, iar regele Henric al VIII-lea al Angliei a stabilit prima dobândă națională de 10% în 1545.
Creditul de consum a crescut în Statele Unite la începutul și mijlocul secolului XX. Creșterea creditelor s-a inspirat din împrumuturile auto timpurii oferite de General Motors Acceptance Corporation. Succesul unui astfel de credit sponsorizat de producător a determinat alte companii să extindă creditul pentru cumpărătorii de aparate electrocasnice, mobilier și electronice. Încă din 1920, companiile au emis primele cărți de credit, pe care consumatorii le-ar putea folosi pentru a-și achiziționa produsele. În 1950, Diners 'Club a lansat primul card universal de credit, urmat de American Express în 1958. Agențiile de raportare a creditelor au apărut în acest moment pentru a oferi creditorilor istorici de credit de consum.
