Cuprins
- Beneficiile IRA-urilor Roth
- Cazul pentru conversia Roth
- Cazul împotriva convertirii Roth
- Cum se face o conversie Roth IRA
- Recharactarization
- Linia de jos
O conversie Roth IRA vă permite să treceți banii dintr-un IRA tradițional într-un IRA Roth. Făcând acest lucru, vă permite să profitați de numeroasele beneficii ale unui Roth IRA, inclusiv retrageri fără taxe la pensionare și fără distribuții minime necesare pe parcursul vieții. Dar este o conversie Roth IRA întotdeauna o mișcare inteligentă, financiar vorbind?
Cheie de luat cu cheie
- O conversie Roth IRA vă permite să convertiți un IRA tradițional în IRA Roth. Veți datora imediat impozite datorate sumei convertite, dar retragerile calificate la pensionare vor fi fără impozit. O conversie are cel mai mult sens dacă vă așteptați să fiți o categorie fiscală mai mare în viitor.Datorită noilor legi fiscale adoptate în 2017, o conversie nu mai poate fi inversată înapoi la un IRA tradițional.
De când IRA-urile Roth au fost introduse pentru prima dată în 1998, mulți proprietari de IRA-uri tradiționale au privit-o cu invidie. Asta pentru că IRA-urile Roth au cel puțin două avantaje față de tipul tradițional.
Beneficiile IRA-urilor Roth
Pentru un singur lucru, banii pe care îi retrageți de la un Roth nu sunt impozitați, cu condiția să aveți 59 1/2 sau mai mult și au trecut cel puțin cinci ani de când ați contribuit prima dată la un Roth. În schimb, retragerile pe care le faceți dintr-un IRA tradițional sunt impozitate ca venituri obișnuite.
Pentru altul, proprietarii tradiționali ai IRA trebuie să înceapă să ia distribuțiile minime (RMD) necesare din conturile lor până la „1 aprilie a anului următor anului calendaristic în care împliniți 70 de ani / 2”, conform IRS. Proprietarii Roth, însă, își pot lăsa conturile neatinse până când au nevoie de bani. Și pot transmite întregul cont moștenitorilor.
Există însă un compromis. Posesorii tradiționali ai IRA care se califică obțin o scutire de impozit pentru banii pe care îi pun în conturi. Proprietarii Roth nu; pun bani în cont după impozitare.
Din fericire, pentru deținătorii de IRA tradiționali care tânjesc pentru un Roth, legea permite conversii. La un moment dat, doar persoanele cu venituri sub o anumită sumă ar putea face conversii Roth IRA, dar limitele au fost ridicate începând cu 2010. Limitele de venit se aplică în continuare contribuțiilor Roth.
Desigur, doar pentru că poți converti, nu? Iată câteva dintre pro și contra.
Cazul pentru conversii Roth IRA
1. S-ar putea să economisiți pe taxe pe termen lung.
Atunci când convertiți o parte sau toată banii din IRA tradițională într-un Roth, trebuie să plătiți impozitul pe venit în acel an pe suma convertită. Chiar și așa, convertirea ar putea fi o mișcare inteligentă dacă ajungeți într-o categorie de impozitare marginală mai mare în anii următori sau dacă ratele de impozitare cresc în general.
Odată ce plătiți impozitul pe acești bani, acesta este fără taxe, indiferent de cum s-ar putea modifica ratele de impozitare. Și toți banii câștigați în acel cont sunt, de asemenea, fără taxe. Banii într-un IRA tradițional cresc fără taxe până când îl retrageți. Dar, odată ce îl scoți, trebuie să plătești atât contribuții originale, cât și ceea ce au câștigat de-a lungul timpului.
„Când vine vorba de convertire, timpul este esențial din cel puțin trei motive”, spune Matthew J. Ure, VP, Anthony Capital, LLC-Regiunea Sud-Vest, din San Antonio, Texas.
„În primul rând, banii băgați într-un Roth trebuie să aibă cinci ani pentru a se maturiza pentru a proteja orice creștere de impozite. În al doilea rând, de multe ori, efectuând conversia pe mai mulți ani, puteți minimiza perturbarea situației fiscale actuale. În cele din urmă, capacitatea de a converti nu este un drept garantat de Constituție - ci mai degrabă, este o lacună care s-a deschis după expirarea prohibiției legislative inițiale și o lacună care a fost atacată recent. Deși noua administrație pare mult mai predispusă la menținerea conversiilor în viață deocamdată, declarațiile ambelor partide politice subliniază riscul pe care îl presupune amânarea unei conversii dezirabile."
2. Veți scăpa de RMD-uri și de pedepse dure.
Cu IRA-urile tradiționale, trebuie să începeți să luați RMD la 70 1/2. În caz contrar, vă veți confrunta cu o mare penalitate fiscală - 50% din suma pe care nu ați reușit să o retrageți. Și, bineînțeles, veți datora impozit pe venit pentru tot ceea ce luați.
Cu un Roth, pe de altă parte, RMD-urile nu sunt niciodată necesare în timpul vieții. Dacă aveți alte surse de venit și nu aveți nevoie de banii din Roth pentru cheltuielile de viață, îl puteți păstra intact pentru moștenitorii recunoscători.
„IRA-urile Roth pot fi un instrument bun de planificare a imobiliarelor și a impozitelor, deoarece nu sunt supuse RMD-urilor. Și atâta timp cât ați obținut venituri, puteți continua să contribuiți la orice vârstă ”, spune Stephen Rischall, un expert în planificarea pensiilor și partener fondator la 1080 Financial Group din Los Angeles, Calif.
3. Ar putea fi singurul mod de a obține unul.
Convertirea economiilor tradiționale IRA în IRA Roth
Cazul împotriva conversiilor Roth IRA
1. S-ar putea să plătiți mai mult pe taxe pe termen lung.
Trecerea de la un IRA tradițional la un Roth poate avea sens dacă în viitor ratele impozitului pe venit (al tău personal sau al întregii țări) vor crește. Însă, dacă probabil că veți fi mai târziu într-o categorie fiscală mai mică, întrucât mulți oameni sunt după ce se retrag, ar fi bine să așteptați.
2. Te vei confrunta cu o factură fiscală mare acum.
În funcție de suma convertită, factura ta fiscală ar putea fi substanțială, iar banii pentru a o plăti vor trebui să vină de undeva. Dacă intenționați să acoperiți impozitele prin retragerea de bani în plus din IRA tradițional, în general, veți fi supus unei penalități de retragere anticipată de 10% dacă aveți vârsta sub 59 1/2.
Chiar dacă nu sunteți penalizat, veți reduce în continuare economiile la pensie pentru a plăti impozitele. A lua banii din conturile neretirementare este o idee mai bună, dar nu una perfectă. Dând-o IRS acum, vei sacrifica orice ar fi câștigat dacă l-ai fi investit.
„Dacă efectuați o conversie, ar trebui să puteți plăti impozitele cu o sursă externă. În caz contrar, matematica nu favorizează conversia. Amintiți-vă întotdeauna că nu vă convertiți în vid și imaginea totală trebuie evaluată ”, spune Morris Armstrong, fondatorul Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Conn.
Pro-uri
-
Chiar dacă veți datora impozit pe suma convertită, puteți economisi pe termen lung impozitele.
-
Nu sunt necesare distribuții minime pe parcursul vieții.
-
Vă puteți retrage contribuțiile în orice moment.
Contra
-
Datoriți impozit pe suma convertită - și ar putea fi substanțială
-
Este posibil să nu beneficiați dacă viitoarea tavă fiscală este mai mică decât acum.
-
Trebuie să așteptați cinci ani pentru a vă retrage fără taxe, chiar dacă aveți deja vârsta de 59 1/2 sau mai mult.
Cum se face o conversie Roth IRA
Ați putea, de asemenea, să faceți rolul, retrăgând bani din IRA-ul dvs. tradițional și depunându-i într-un cont Roth. Aceasta este însă cea mai riscantă opțiune. Dacă nu finalizați rolulver în termen de 60 de zile, banii devin impozabili și pot fi supuși penalităților.
Mai mult, nu va mai fi într-un IRA - Roth sau tradițional - și va fi pierdut avantajul unei creșteri amânate sau fără impozit.
Recharactarization
Recharactarizarea a fost inversarea unei conversii IRA, cum ar fi de la un IRA Roth înapoi la un IRA tradițional, în general pentru a obține un tratament fiscal mai bun. Strategia de recharacterizare de la un Roth înapoi la un IRA tradițional a fost interzisă prin Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017.
Recharacterizările s-au efectuat în cea mai mare parte după o conversie dintr-un cont individual de pensionare individuală (IRA) într-un Roth IRA, deși ar putea merge și pe invers. O conversie tradițională în Roth, cunoscută și sub denumirea de „rollover”, ar putea duce la o sarcină fiscală semnificativă și neașteptată - atât de mult încât individul care a făcut conversia ar putea decide să o anuleze, ceea ce duce la o reconformare.
Linia de jos
Convertirea unui IRA tradițional în IRA Roth poate oferi avantaje fără venit fiscal și avantaje ale planificării imobiliare. Dar va trebui să plătiți taxe pe bani acum, la ceea ce ar putea fi o rată mai mare decât veți datora la pensie.
„Pe o notă de planificare, este întotdeauna plăcut să aveți diversificare fiscală între tipurile de conturi de pensionare pe care le aveți - în principal, deoarece fără o bilă de cristal, nu putem garanta ce rate de impozit vor fi în viitor. Este mai bine să aveți instrumentele pentru a reacționa la orice mediu fiscal decât să faceți un pariu integral pe care vor fi tarifele ”, recomandă David S. Hunter, CFP®, președinte al Horizons Wealth Management, Inc., în Asheville, NC
