Ce este un rol direct?
Un rol direct este o distribuție calificată a activelor eligibile dintr-un plan calificat, 403 (b) plan sau un plan guvernamental 457 într-un IRA tradițional, un plan calificat, un plan 403 (b) sau un plan guvernamental 457. Poate fi, de asemenea, o distribuție de la un IRA la un plan calificat, 403 (b) plan sau un plan guvernamental 457. Un transfer direct permite efectiv unui economizor de pensionare să transfere fonduri dintr-un cont de pensionare în altul fără penalități și fără a crea un eveniment impozabil.
Cheie de luat cu cheie
- Un rulaj direct permite unui economizor de pensionare să transfere fonduri dintr-un cont calificat (cum ar fi un plan 401 (k)) direct într-un alt (cum ar fi un IRA). Custodianul inițial al fondului va redacta un cec sau un transfer bancar efectuat noului deținător de cont și nu deținătorului contului. Scopul unei preluări este de a menține statutul amânat de impozit al acestor active fără a crea un eveniment impozabil sau a suporta penalități. Pentru a evita penalitățile și impozitele, rolul trebuie să se efectueze în termen de 60 de zile de retragerea fondurilor din contul inițial.
Cum funcționează rolele directe
Un reflux are loc atunci când unul retrage numerar sau alte active dintr-un plan de pensionare eligibil și contribuie integral sau o parte din acesta la un alt plan eligibil. Proprietarul contului poate fi supus unei penalități dacă tranzacția nu este finalizată în termen de 60 de zile. Tranzacția de preluare nu este impozabilă, cu excepția cazului în care rolul este asigurat unui RRA IRA, dar IRS impune ca proprietarii de cont să raporteze acest lucru la declarația de impozit federală. Pentru a proiecta un rollover direct, un titular de cont trebuie să ceară administratorului său de plan să elaboreze un cec și să îl trimită direct la noul 401 (k) sau IRA. În transferurile IRA-la-IRA, mandatarul dintr-un plan trimite suma de înlocuire către mandatar de la celălalt plan. Dacă un titular de cont primește un cec din IRA sau contul de pensionare existent, acesta îl poate încasa și depune fondurile în noul IRA. Cu toate acestea, el sau ea trebuie să finalizeze procesul în termen de 60 de zile pentru a evita impozitele pe venit la retragere. Dacă îi lipsește termenul limită de 60 de zile, IRS tratează suma ca o distribuție timpurie.
Activele de preluare directă sunt plătite planului calificat sau custodului IRA sau mandatarului și nu persoanei fizice. Distribuția poate fi emisă ca un cec care trebuie plătit noului cont. De exemplu, dacă o persoană decide să schimbe angajatorii și să își mute activele de pensionare construite de-a lungul timpului în planul de pensionare al primului angajator, ea trebuie să se coordoneze cu administratorul planului, adesea cu o firmă de administrare a activelor precum Fidelity sau Vanguard, pentru a închide contul și a scrie o verificare a soldului contului la noul custod al IRA.
Unele firme percep taxe pentru acest serviciu, deși de obicei nu sunt substanțiale. Pe de altă parte, firmele percep deseori taxe mici pentru a deschide noi conturi. Dacă un angajat începe un nou loc de muncă, de multe ori acest nou angajator își va asuma costurile înființării noului cont de pensionare. Uneori, angajatul va trebui să aștepte câțiva ani sau o perioadă de împrumut înainte de a putea fi eligibil pentru a deschide un nou cont de pensionare și pentru ca angajatorul ei să înceapă să contribuie.
Planuri de retragere directă și planuri de pensionare calificate
Așa cum sa menționat mai sus, rolurile directe se aplică planurilor de pensionare calificate. Este vorba despre planuri care îndeplinesc anumite criterii, cum ar fi nediscriminarea dintre angajați, pentru a fi eligibile pentru anumite beneficii fiscale. Acestea includ un angajator care ia o deducere fiscală pentru contribuțiile pe care le aduc la plan, angajații care au o deducere fiscală pe contribuțiile proprii și câștigurile din toate contribuțiile fiind amânate până la retragere.
Cele două tipuri majore de planuri calificate sunt planuri de beneficii definite și planuri de contribuții definite. Un plan de prestații definite este un plan de pensii mai tradițional în care prestațiile se bazează pe o formulă specifică, adesea incluzând numărul de ani de serviciu a angajaților de un factor salarial. Planurile de contribuții definite alocă bani pentru participanții la plan, pe baza unui procent din câștigul fiecărui angajat. Cu cât angajatul participă mai mult la plan, cu atât crește soldul contului, bazat, de asemenea, pe veniturile din investiții.
