Ce este o educație IRA
Un IRA pentru învățământ este un cont de investiții avantajat de impozite pentru învățământul superior, acum mai cunoscut formal sub numele de Coverdell Education Savings Account (ESA). În cadrul acestui vehicul de economii educaționale, părinților și tutorilor li se permite să aducă contribuții nedeductibile la un cont individual de pensionare pentru educație (IRA) pentru un copil cu vârsta sub 18 ani.
Cheie de luat cu cheie
- Un IRA pentru învățământ este un cont de economii avantajat de taxe folosit pentru a plăti cheltuielile educaționale ale copiilor. Sunt cunoscuți în mod oficial sub denumirea de Conturi de economii pentru educație Coverdell. IRA-urile educaționale sunt similare cu 529 de planuri de economii, dar cu unele diferențe cheie.
Înțelegerea educației IRA
Fondurile economisite în cadrul unui IRA de învățământ sunt destinate să fie folosite pentru a acoperi cheltuielile viitoare de învățământ, precum școlarizarea, cărțile și uniformele la nivelele de învățământ elementar, secundar și superior. Fondurile dintr-un învățământ IRA pot fi retrase fără impozit atunci când sunt necesare în scopuri educaționale.
IRA-urile pentru învățământ sunt de asemenea denumite „conturi Coverdell” sau pur și simplu „ESA” și, în ciuda acuzației „IRA”, sunt pentru cheltuieli educaționale, nu economii de pensionare, deși funcționează într-un mod similar. Sunt similare cu 529 de planuri de economii, dar au unele diferențe cheie.
IRA-urile educaționale au existat înainte de a fi redenumite ESA-uri Coverdell în 2002 și au fost făcute și mai atractive ca vehicul de economii educaționale atunci când lista cheltuielilor calificate a fost extinsă la anumite cheltuieli K-12. Ele lucrează într-un mod similar cu RRA IRA, prin faptul că ambele permit contribuții anuale, nedeductibile, la un cont de investiții special desemnat. Acea investiție va crește fără taxe federale, iar retragerile vor fi, de asemenea, scutite de impozite, atât timp cât se îndeplinesc anumite cerințe legate de contribuțiile din anul respectiv și se efectuează retragerile din anul respectiv.
Tratamentul fiscal al IRA-urilor din învățământ este similar cu cel al 529 de planuri de economii, deși cu câteva diferențe notabile. Acestea sunt similare prin faptul că ambele permit o creștere amânată din taxe, precum și retragerea acestor venituri fără taxe pentru cheltuielile educaționale calificate la o instituție de învățământ calificată. Educația IRA sunt incluse la titlul 26, subtitlul A, capitolul 1, subcapitolul F, partea a VIII-a, subsecțiunea 530 a codului american.
Educație Considerații IRA
IRA-urile pentru învățământ au multe condiții și prevederi, cum ar fi:
- Legea fiscală interzice finanțarea unui ASE odată ce beneficiarul împlinește 18 ani. ASC-urile de la ora actuală au o limită anuală de contribuție de 2.000 USD, dar o penalitate poate fi evaluată dacă această sumă este depășită. deține un ESA poate limita randamentele. Ca un plan 529, suma dintr-un IRA de educație trebuie distribuită unui copil dacă nu este folosită pentru colegiu. Tratamentul ASE în ajutor financiar federal este similar cu cel al 529 de planuri - ca un avantaj al părintelui (custode). O retragere nu este raportată ca venit atâta timp cât este scutită de impozite la nivelul impozitelor federale. Astfel, un cont trebuie să fie lichidat total până la momentul în care beneficiarul împlinește 30 de ani; în caz contrar, va fi supus impozitelor și penalităților.
