Care sunt acordurile de contribuție automată eligibile?
Acordurile de contribuție automată eligibile (EACA) stabilesc un procent implicit din salariul unui angajat pentru a fi contribuit automat la un cont de pensionare. EACA se aplică atunci când angajații nu oferă instrucțiuni explicite privind contribuțiile pretax la un cont de pensionare calificat furnizat de un angajator.
Înțelegerea aranjamentelor de contribuție automată eligibile
Aranjamentele de contribuție automată eligibile au fost create ca parte a Legii privind protecția pensiilor din 2006 (PPA) pentru a încuraja participarea mai multă a lucrătorilor la planurile de pensionare cu contribuții definite cu finanțare automată. Înainte de crearea acordurilor de contribuție automată (ACA), angajații au de obicei nevoie să facă o alegere afirmativă pentru a contribui cu un anumit procent din câștigurile pretax la un plan de pensionare furnizat de angajator.
ACA oferă o protecție legală sporită angajatorilor pentru a crea un nou stat implicit în care angajații care nu iau măsuri în ceea ce privește planurile oferite de angajator efectuează plăți la ritmul stabilit de plan. În teorie, aceasta crește ratele de participare la planurile de pensionare, forțând angajații care nu doresc să participe să facă o alegere afirmativă pentru a renunța la plan.
Să presupunem că un angajat se alătură unei firme și ignoră grămada de documente de resurse umane cu privire la planurile de pensionare. Dacă firma folosește un EACA, angajatul va primi în cele din urmă o salariu cu câștiguri pretax contribuite la fondul de pensionare, așa cum este descris în program. În cazul în care angajatul decide să nu participe sau decide să crească sau să reducă procentul de contribuții, ar trebui să refuze în mod explicit să participe sau să completeze documentele pentru a crește sau a reduce procentul de salarizare în plan.
Pe baza regulilor planului, angajatul ar putea fi capabil să recupereze orice contribuție automată efectuată în 90 de zile de la retragere.
EACAs în comparație cu QACAs
PPA definește două opțiuni diferite pentru angajatorii care doresc să adauge un acord de contribuție automată. EACA au cerințe mai simple decât celelalte aranjamente alternative de contribuție automată calificate (QACA)
În cadrul unui EACA, participanții contribuie automat cu un procent specific, uniform, din salariul lor brut la un plan de investiții calificat furnizat de angajator. Angajatorii care utilizează un EACA trebuie să trateze toți angajații care nu furnizează nicio instrucțiune explicită de înscriere la fel, înscriindu-i în același plan la același ritm de contribuție.
De asemenea, angajatorii trebuie să furnizeze angajaților lor o notificare și informații adecvate despre plan, precum și contribuția și drepturile de retragere. Unele planuri oferă angajaților o perioadă de grație în timpul căreia își pot retrage contribuțiile automate fără penalități dacă decid să nu participe.
QACA oferă angajatorilor dispoziții privind porturile sigure care le scutesc de procentul de amânare efectiv și procentul de contribuție reală (ADP / ACP) care trebuie supuse altor planuri pentru a se asigura că nu fac discriminări împotriva salariaților cu salarii mai mici. În schimb, angajatorii trebuie să aducă contribuții corespunzătoare, astfel cum este cerut de Serviciul de venituri interne (IRS) și trebuie să împlinească contribuții potrivite și neelective în termen de doi ani.
De asemenea, contribuția amânată pentru un QACA trebuie să crească anual, de la cel puțin 3% în primul an la cel puțin 6%, cu maximum 10% în orice an.
