Ce este un IRA extins?
Un IRA extins permite unui beneficiar din a doua generație să continue să distribuie activele pe durata speranței de viață utilizate de beneficiarul din prima generație, extinzând astfel IRA. Cunoscut și sub numele de IRA întinzător.
Înțelegerea IRA extinse
O persoană care moștenește activele IRA de la proprietarul IRA inițial este denumită beneficiarul din prima generație. Această persoană poate distribui activele peste speranța de viață sau pe speranța de viață rămasă a proprietarului IRA inițial. Dacă beneficiarul primei generații moare ulterior, beneficiarul său desemnat este beneficiarul din a doua generație.
Acest tip de IRA este folosit de cei care nu mai au nevoie sau doresc să-și asume toate activele IRA în același timp. IRA extinse pot avea beneficii fiscale extinse deoarece beneficiarilor din a doua generație li se permite să continue distribuțiile pe durata speranței de viață utilizate de beneficiarul din prima generație, răspândind astfel sarcina fiscală din distribuții pe o perioadă lungă.
Cum poate beneficia a doua generație
Un cont individual de pensionare este un instrument de investiții utilizat de către persoane fizice pentru a câștiga și aloca fonduri pentru economii de pensionare. Există mai multe tipuri de IRA din 2018: IRA-urile tradiționale, IRA-urile Roth, IRA-urile SIMPLE și IRA-urile SEP. Uneori, denumite aranjamente individuale de pensionare, IRA-urile pot consta dintr-o serie de produse financiare, cum ar fi acțiuni, obligațiuni sau fonduri mutuale.
Cu toate aceste investiții, cu excepția Roth IRA, dolarii înainte de impozitare sunt folosiți pentru a finanța contul, până la anumite limite. În faza de distribuție, în general după vârsta de 59 de ani, persoana care a deschis și finanțat contul trebuie să plătească impozite obișnuite pe venit pentru orice bani retrași din cont. Dacă persoana care deține contul moare, impozitele sunt încă datorate la retragerea acestor active chiar și atunci când contul este moștenit de beneficiarul primei generații.
Cu toate acestea, acest beneficiar de primă generație poate extinde impozitele datorate prin distribuirea pe baza speranței de viață. Rețineți că soții și beneficiarii care nu sunt soți sunt tratați diferit atunci când vine vorba de IRA. Un soț care moștenește un IRA poate să transfere fondurile către propriul lor IRA sau poate aștepta să ia distribuțiile minime necesare (RMD) până când soțul târziu ar fi împlinit vârsta de 72 de ani.
Beneficiarii care nu sunt soți au trei opțiuni, inclusiv preluarea imediată a sumei complete a contului și plata impozitelor IRS. De asemenea, pot începe să ia RMD pe baza speranței de viață sau a speranței de viață a decedatului; dacă au peste 72 de ani, trebuie să înceapă să ia RMD în termen de un an de la moștenirea IRA. O altă opțiune este să vă retrageți complet din cont peste cinci ani.
IRA extinsă este doar o dispoziție care permite unui beneficiar de a doua generație, și a beneficiarilor ulterioare, să continue distribuirea pe baza speranței de viață a beneficiarului din prima generație.
