Cuprins
- Ce trebuie sa stii
- Cine poate fi dosar formularul 1040-SR?
- consideratii speciale
- Istoricul formularului 1040-SR
- Descărcați Formularul 1040-SR Aici
Noul formular este prevăzut în secțiunea 41106 din Legea bugetului bipartidist din 2018 (BBA), un acord bugetar pe doi ani adoptat de Congres și semnat de președintele Donald Trump la 9 februarie 2018. Dispoziția creând formularul 1040- SR a fost una dintre mai multe modificări legate de pensionare ale politicii fiscale incluse în BBA, care nu ar trebui confundată cu Legea privind reducerile și angajările fiscale adoptată la 22 decembrie 2017.
Cheie de luat cu cheie
- Noul formular 1040-SR este un formular fiscal simplificat pentru persoanele în vârstă care au finanțe necomplicate și care altfel ar trebui să depună formularul 1040. Formula 1040-SR permite unei persoane fizice să raporteze veniturile din salarii, salarii, sfaturi și alte surse de venit. Noua formă necesită un senior să aibă 65 de ani sau mai mult până la sfârșitul anului 2019 sau până la sfârșitul anului de depunere a impozitelor. Alte caracteristici pentru persoanele în vârstă includ fonturi și spații mai mari pentru a completa informații. Noua formă nu are, de asemenea, teste de venit și categorii de venit extinse.
Ce trebuie să știți despre Formularul 1040-SR
Formularul 1040-SR și Formularul 1040 au fost concepute pentru a fi similare cu Formularul 1040-EZ, care a fost înlocuit pentru declarațiile fiscale din 2018. Formularul 1040-SR este o formă simplificată de impozitare pentru persoanele în vârstă cu finanțe necomplicate. În timp ce Formularul 1040-EZ a permis doar raportarea veniturilor din salarii, salarii și sfaturi, Formularul 1040-SR permite venituri din anumite alte surse.
Noua formă este, de asemenea, proiectată având în vedere ochii îmbătrâniți - oferă spații mai mari pentru a introduce informații și o dimensiune frontală mai mare decât o formă 1040.
Cine poate fi dosar formularul 1040-SR?
Există diferențe suplimentare între formularele 1040-EZ și 1040-R, care sunt descrise mai jos, inclusiv cerințele de vârstă și veniturile totale permise.
65 și mai vechi
O diferență majoră între formularele 1040-EZ și 1040-SR are legătură cu vârsta. Formularul 1040-EZ era disponibil pentru orice contribuabil cu vârsta sub 65 de ani care altfel îndeplinea cerințele de venit și de depunere. Pentru a utiliza 1040-SR, trebuie să fi împlinit 65 de ani sau mai mult până la 31 decembrie 2019 sau până la sfârșitul anului fiscal pentru care depuneți. De exemplu, dacă ați împlinit 65 de ani la 31 decembrie 2019, puteți utiliza Formularul 1040-SR atunci când depuneți impozitele din 2019 în aprilie 2020. Dacă aveți 65 de ani în 2020, puteți utiliza Formularul 1040-SR pentru a vă depune 2020 impozite în 2021.
Important: nu trebuie să fiți pensionat. Dacă lucrați încă la 65 de ani și calificați altfel pentru a depune formularul 1040-SR, puteți face acest lucru. Pe de altă parte, pensionarii timpurii (mai mici de 65 de ani) nu pot utiliza formularul 1040-SR.
Fără test de venit
Spre deosebire de Formularul 1040-EZ, care a limitat venitul din dobânzi la 1.500 USD și venitul total la 100.000 USD sau mai puțin, Formularul 1040-SR nu are nicio limită la valoarea venitului total pentru un an impozabil dat.
Categorii de venit extinse
Mai mult, IRS Formularul 1040-SR permite raportarea mai multor tipuri de venituri, pe lângă cele permise de Formularul 1040-EZ (salarii, salarii, sfaturi, burse impozabile sau burse de bursă și compensații pentru șomaj sau dividende ale fondului permanent din Alaska). Mai exact, Formularul 1040-SR vă permite să raportați prestații de securitate socială, precum și distribuții din planuri de pensionare calificate, anuități sau alte modalități similare de plată amânată. De asemenea, puteți include dobânzi și dividende nelimitate și câștiguri și pierderi de capital.
Formularul 1040-SR începe pentru anul fiscal 2019, astfel încât persoanele în vârstă vor completa aceste formulare pentru prima dată în 2020.
Dar despre deducerile fiscale?
Vârstnicii care completează formularul 1040-SR trebuie să ia deducția standard. Nu uitați că cei care au 65 de ani sau peste au dreptul la o deducere mai mare. În 2019, dacă aveți 65 de ani sau mai mult și singuri, deducerea standard este de 1.650 USD, în valoare totală de 13.850 USD pentru anul fiscal 2019. Dacă sunteți căsătorit depuneți împreună și unul dintre dvs. are 65 de ani sau mai mult, deducerea standard crește 1.300 USD și dacă ambele aveți 65 de ani sau mai mult, deducția crește cu 2.600 $. În anul fiscal 2020, deducția standard pentru cei 65 și mai mari rămâne aceeași.
Formularul 1040-SR prezintă un grafic din prima pagină care prezintă deduceri standard bazate pe starea de înregistrare.
Considerații speciale pentru formularul 1040-SR
Formularul 1040-SR simplifică cerințele de depunere a impozitelor pentru persoanele în vârstă și este mult mai ușor de completat decât formularul mult mai lung 1040 și acum formele 1040-EZ și 1040-A defuncte. Cu toate acestea, dacă sunteți pensionar sub 65 de ani, chiar dacă sursele dvs. de venit includ securitatea socială, pensiile și veniturile din investiții, nu puteți utiliza formularul 1040-SR și trebuie să utilizați formularul 1040. În ciuda acestui fapt, introducerea formularului 1040- SR este un pas mare în direcția corectă atunci când vine vorba de simplificarea cerințelor de depunere a impozitelor.
Istoricul formularului 1040-SR
Legislația care a dus la crearea formularului IRS 1040-SR a început 5 martie 2013 cu introducerea Legii de simplificare a impozitelor pentru seniori de către senatorii Marco Rubio (R-FL) și Bill Nelson (D-FL), la care s-au alăturat senatorii Mike Lee (R-UT) și Tom Carper (D-DE), în urma mai multor încercări eșuate de a transforma actul în lege - și în ciuda avizelor din partea AARP, Asociația Cetățenilor Americani Maturi și Uniunea Națională a Contribuabililor - proiectul de lege nu Nu trece până la adoptarea limbajului Formularul 1040-SR ca parte a proiectului de lege privind cheltuielile de urgență semnat de președintele Trump pe 9 februarie 2018.
Descărcați Formularul 1040-SR Aici
Puteți descărca o copie a Formularului 1040-SR pe site-ul IRS.
