Care este planul cumpărătorilor de locuințe?
Planul cumpărătorilor de locuințe (HBP) este un program canadian care permite persoanelor fizice cu planuri de economii pentru pensionare înregistrate (REER) să folosească până la 25.000 USD din titlurile de plan ca împrumut pentru o achiziție de locuințe.
Cheie de luat cu cheie
- Planul cumpărătorilor de locuințe (HBP) permite cumpărătorilor de locuințe din Canada să împrumute până la 25.000 USD din economiile de pensionare calificate fără penalități. Pentru a se califica, fondurile nu trebuie să depășească limita și trebuie retrase în termen de 30 de zile de la domiciliul în casă..Fundele împrumutate din planul de pensionare trebuie rambursate pe o perioadă de șaptesprezece ani (fără a fi rambursate obligatoriu primii 2 ani ai împrumutului).
Înțelegerea planului cumpărătorilor de locuințe (HBP)
Planul cumpărătorilor de locuințe este deschis cumpărătorilor de locuințe pentru prima dată cu un acord scris pentru a cumpăra sau construi o casă calificată pentru ei înșiși. Se califică și persoanele cu un handicap sau cele care ajută o rudă cu un handicap. Canada definește cumpărătorii de locuințe pentru prima dată drept cei care nu au deținut și au ocupat o casă pe o perioadă de patru ani, începând cu 1 ianuarie a celui de-al patrulea an înainte de retragere. De exemplu, fondurile retrase în iunie 2018 ar avea o perioadă de eligibilitate începând cu 1 ianuarie 2014 în scopul de a determina dacă un individ se califică sau nu ca un cumpărător de locuințe pentru prima dată. Soții sau partenerii de drept comun se pot califica singur, atâta timp cât nu au ocupat o casă deținută pe numele lor sau în numele partenerului sau soției actuale.
Pentru a profita de program, cumpărătorii de case trebuie să retragă cel mult 25.000 de dolari și trebuie să efectueze toate retragerile într-un singur an calendaristic. De asemenea, cumpărătorii de case trebuie să retragă fondurile în cel mult 30 de zile după ce încep să locuiască în casă. După cea de-a doua aniversare a retragerii, cumpărătorii de locuințe au la dispoziție 15 ani pentru a rambursa împrumutul prin depunerea înapoi a conturilor REER cu cel puțin nivel minim de plată necesar anual. Sumele obligatorii de rambursare care rămân neplătite la sfârșitul unui an dat devin impozitate ca venit.
Planul de învățare continuă (LLP)
În plus față de HBP, Canada oferă cetățenilor posibilitatea de a retrage fonduri fără taxe din REER pentru a plăti cheltuielile educaționale prin intermediul Planului de învățare pe tot parcursul vieții (LLP). Aceste beneficii se extind la plăți pentru cheltuieli de instruire sau educație pentru o persoană fizică sau pentru soț / soț sau partener de drept comun. Cu toate acestea, persoanele fizice nu pot utiliza LLP-urile pentru a plăti educația copiilor.
Utilizarea fondurilor de pensionare pentru a cumpăra o casă în SUA
SUA oferă un program similar pentru calificatorii pentru cumpărătorii de case pentru prima dată. Conform Legii ajutorului pentru contribuabili din 1997, cetățenii americani se pot retrage până la 10.000 USD dintr-un IRA pentru a acoperi costurile construirii sau achiziționării unei case. În cazul în care HBP permite un împrumut fără taxe, însă, SUA solicită cumpărătorilor de locuințe pentru prima dată să ia retragerea ca venit supus impozitului dacă acesta iese dintr-un IRA tradițional. În cazul IRA-urilor Roth, care necesită contribuții post-fiscale, cumpărătorii de locuințe pentru prima dată nu plătesc taxe pentru retragere. În ambele cazuri, IRS renunță la pedeapsa de retragere prematură de 10 la sută, care altfel s-ar aplica atunci când o persoană are o distribuție de pensionare înainte de vârsta de 59 1/2.
