Cât din veniturile dvs. din asigurările sociale sunt impozabile? În funcție de valoarea prestațiilor dvs. de securitate socială și a altor venituri - inclusiv dobânda fără taxe pentru obligațiunile municipale și anumite alte sume excludibile - prestațiile dvs. sunt incluse cu alte venituri impozabile la o proporție de 85%, 50% sau zero. Totul depinde de măsurile pe care le întreprindeți pentru a reduce expunerea fiscală.
Ce este inclus în veniturile din asigurările sociale
Pentru a ști dacă prestațiile dvs. de securitate socială vor fi parțial impozitate sau fără impozit complet, trebuie să urmați formule unice pentru această determinare. Adăugați împreună:
- Venit brut cu anumite ajustări. Aceasta este suma de la linia 21 din formularul 1040. Apoi adăugați înapoi orice venit exclus din dobânzi la obligațiunile de economii din SUA utilizate în scopuri de învățământ superior, beneficii de adopție furnizate de angajator, venituri străine obținute sau locuințe străine și venituri obținute de rezidenții Samoa Americana sau Puerto Rico. Jumătate din prestațiile de securitate socială. Aceasta este suma listată în formularul SSA-1099, Declarație de prestații de securitate socială, care vă este trimis de către Administrația de securitate socială până la sfârșitul lunii ianuarie următoare anului în care au fost plătite prestațiile. În scopuri de impozit pe venit, beneficiile sunt suma brută listată la rubrica 3, nu suma netă pe care ați primit-o efectiv după ce primele pentru Medicare au fost reținute. Toate dobânzile scutite de taxe. Aceasta este dobânda de la obligațiunile municipale listate la linia 8a din formularul 1040.
Comparați rezultatele cu o „sumă de bază” fixată pentru starea dvs. de înregistrare. Dacă scade sub această sumă, atunci niciunul dintre beneficiile tale nu este impozitat:
- 32.000 USD dacă sunt căsătoriți care depun împreună 25.000 USD dacă sunt singuri, șefi de familie, văduvă calificată și căsătorie care depun separat, unde soții au locuit separat pentru întregul an
Dacă amestecul de venit pe care l-ai calculat anterior este egal sau mai mare decât această valoare de bază, atunci determină dacă 50% sau 85% din beneficii sunt incluse.
- Pentru persoanele căsătorite care depun în comun, 50% este inclus pentru venituri cuprinse între 32.000 și 44.000 USD; 85% este inclus în cazul în care venitul este mai mare de 44.000 USD. Pentru cei care sunt singuri, șefi de gospodărie, văduvă calificată și căsătorie depunând separat, unde soții au locuit separat pentru întregul an, 50% din venituri sunt incluse între 25.000 și 34.000 USD; 85% din prestații sunt incluse dacă veniturile depășesc 34.000 USD.
Pentru o persoană căsătorită care depune separat, care nu a locuit în afară de soțul său pe parcursul întregului an, 85% din prestații sunt incluse.
Situații speciale
Calculul obișnuit nu este utilizat dacă ați făcut următoarele:
- Contribuțiile IRA deductibile, iar dumneavoastră sau soțul dvs. au fost acoperite de un plan de pensionare calificat prin munca dvs. sau pentru angajarea proprie. (În acest caz, utilizați foaia de lucru din Publicația IRS 590-A.) Plătit orice beneficii de securitate socială pe parcursul anului (explicat în Publicația IRS 915). Beneficiile primite în acest an pentru un an anterior. Puteți face o alegere cu sumă forfetară care va reduce suma impozabilă pentru acest an. (Utilizați fișele de lucru în Publicația IRS 915.)
Luați în considerare gruparea veniturilor pentru a evita capcanele fiscale
Deoarece 85% din prestații sunt incluse odată ce treceți pragul de venit de 44.000 USD / 34.000 USD, poate fi recomandabil să împingeți sau amânați venitul la un an anume.
De exemplu, dacă știți că venitul dvs. va depăși acest prag și intenționați să convertiți un IRA tradițional în IRA Roth, efectuați conversia în acest an și plătiți impozitele pe aceasta. Dacă faceți acest lucru, nu se va ajunge la nicio includere suplimentară a prestațiilor de securitate socială. Apoi, în viitor, nu va trebui să luați distribuțiile minime necesare (RMD) pentru că aveți un Roth IRA, nu unul tradițional. Acest lucru vă va menține venitul mai mic în anii viitori decât ar fi fost fără conversie.
Luă notă de regulile privind impozitul pe venit
Impozitul federal pe venit nu este singurul impozit de care este preocupat. Treisprezece state impozitează prestațiile de securitate socială; 37 nu (fie pentru că nu au impozit pe venit din stat, fie scutesc integral prestațiile de securitate socială). Cu toate acestea, din aceste 13 state, șapte (Connecticut, Kansas, Missouri, Nebraska, New Mexico, Rhode Island și Utah) au praguri cu venituri mari pentru impozitarea prestațiilor, deci chiar dacă sunteți rezident, beneficiile dvs. nu pot fi impozitate efectiv.
Cu toate acestea, dacă locuiți în Minnesota, Dakota de Nord, Vermont sau Virginia de Vest - și beneficiile dvs. sunt impozabile în scopuri de impozit pe venit federal - acestea sunt impozabile automat în scopuri de impozit pe venit. Aceste state folosesc determinarea federală. Dacă vă gândiți să vă mutați la pensie, țineți cont de regulile privind impozitul pe venit atunci când selectați noua dvs. locație.
Linia de jos
