O pensie simplificată pentru angajați (SEP) IRA este un plan de economii de pensionare instituit de angajatori - inclusiv de către angajați independenți - în beneficiul angajaților și al acestora. Angajatorii pot aduce contribuții deductibile din impozit în numele angajaților eligibili la IRA-urile lor SEP.
SEP-urile sunt avantajoase, deoarece sunt ușor de configurat, au costuri administrative reduse și permit unui angajator să stabilească cât să contribuie în fiecare an.
IRA SEP au, de asemenea, limite de contribuție anuale mai mari decât IRA standard. Fundamental, un SEP IRA poate fi considerat un IRA tradițional, cu capacitatea de a primi contribuții ale angajatorilor. Un beneficiu major al SEP IRA este faptul că contribuțiile angajatorilor sunt obținute imediat.
Cheie de luat cu cheie
- Un SEP IRA este un plan de pensionare sponsorizat de angajator, care poate fi instituit de către proprietarii unici, parteneriate și corporații. Limitele anuale de contribuție SEP IRA sunt semnificativ mai mari decât cele pentru IRA tradiționale. Angajatorii, nu angajații, aduc contribuții la SEP IRA și decizia cu privire la posibilitatea de a varia și de a contribui în fiecare an. Angajații gestionează deciziile de investiții ale SEP IRA lor în limitele stabilite de mandatarul planului.
Cine poate participa la un plan SEP IRA?
Conform regulilor IRS din 2019, o persoană trebuie să aibă cel puțin 21 de ani, să fi lucrat pentru angajator în cel puțin trei dintre cei cinci ani precedenți și să fi primit o sumă minimă de 600 USD în compensație din partea angajatorului în cursul anului curent calificați-vă pentru un angajat SEP IRA.
Angajatorilor individuali li se permite să fie mai puțin restrictive în cerințele lor de calificare pentru planurile lor specifice SEP IRA, dar poate să nu fie mai restrictive decât normele IRS.
Angajatorii pot exclude anumite tipuri de angajați de la participarea la un SEP IRA, chiar dacă altfel ar fi eligibili în baza regulilor planului. Lucrătorii care sunt incluși într-un acord sindical care prevede negocieri pentru prestațiile de pensionare, la fel ca și lucrătorii străini nerezidenți, atât timp cât nu primesc salarii din SUA sau alte compensații de serviciu din partea angajatorului.
SER IRAs au fost concepute în principal pentru a încuraja prestațiile de pensionare în rândul întreprinderilor care altfel nu ar stabili planuri sponsorizate de angajatori. Proprietarii unici, parteneriate și corporații pot stabili SEP.
SER IRA sunt conturi amânate din impozite și au aceleași opțiuni de investiții ca IRA-urile tradiționale.
Cont SEP: Jessica Perez
Cum funcționează un SEP IRA
Un SEP IRA este o opțiune atractivă pentru mulți proprietari de afaceri, deoarece nu vine cu multe dintre costurile de pornire și operare ale majorității planurilor de pensionare convenționale sponsorizate de angajatori. Mulți angajatori au stabilit, de asemenea, un plan SEP, astfel încât să poată contribui la pensionarea lor la niveluri mai ridicate decât le permite un IRA tradițional. Iar muncitorii pot începe un SEP pentru activitatea lor independentă, chiar dacă participă la un plan de pensionare a unui angajator la un al doilea loc de muncă.
Conturile SEP IRA sunt tratate ca IRA-urile tradiționale în scopuri fiscale și permit aceleași opțiuni de investiții. Aceleași reguli de transfer și rollover care se aplică IRA-urilor tradiționale se aplică, de asemenea, pentru SEP IRA. Atunci când un angajator aduce contribuții la conturile SEP IRA, primește o deducere fiscală pentru suma contribuită. În plus, afacerea nu este închisă într-o contribuție anuală - decizii cu privire la dacă veți contribui și cât se poate schimba în fiecare an.
De asemenea, bine pentru proprietarii de afaceri este faptul că angajatorul nu este responsabil pentru luarea deciziilor de investiții. În schimb, administratorul IRA stabilește investițiile eligibile, iar proprietarii de conturi angajați individuali iau decizii specifice de investiții. De asemenea, mandatarul depune contribuții, trimite declarații anuale și depune toate documentele necesare la IRS.
Contributii SEP IRA
Un mare avantaj al SEP IRA este suma care poate fi contribuită anual. Începând cu anul 2019 contribuțiile nu pot depăși 25% din compensația angajaților pe an sau 56.000 USD; în 2020, este de 57.000 de dolari. (Limita de compensare care poate fi utilizată pentru calcularea contribuției este de 280.000 USD în 2019 și se ridică la 285.000 USD în 2020).
Această limită de contribuție este semnificativ mai mare decât limita de 6.000 de dolari impusă IRA-urilor standard (fără a include 1.000 de dolari în plus oricui, în vârstă de 50 de ani sau mai mult, este permisă ca contribuție de recuperare). Termenul limită pentru contribuții este termenul limită de depunere a impozitelor (plus prelungiri) ale companiei sau persoanelor fizice independente care înființează SEP IRA.
