IRS știe că are o mare problemă: un decalaj fiscal de 450 de miliarde de dolari, care este diferența dintre ceea ce guvernul crede că ar trebui să colecteze și ceea ce colectează de fapt. Unele trucuri nu reușesc să raporteze venituri, în timp ce altele iau în cunoștință de drepturi la care nu au dreptul. De exemplu, guvernul plătește miliarde de dolari anual în credite de impozit pe venituri rambursabile, ca urmare a creanțelor frauduloase. Evident, amenințările cu sancțiuni civile și penale nu sunt suficiente pentru a descuraja unii oameni să înșele, așa că IRS folosește o serie de modalități de a găsi aceste persoane.
Analiza datelor computerizate
IRS folosește un Sistem de procesare a returnărilor de informații (IRP) pentru a potrivi informațiile transmise de angajatori și de alte terțe către IRS cu cele raportate de către persoane fizice în declarațiile de impozit. Potrivirea se bazează pe retururi de informații transmise IRS pe W-2s (salarii de raportare), 1099 (dobândă de raportare, dividende, tranzacții cu valori mobiliare și compensații pentru angajați) și Lista K-1 (raportarea veniturilor și cheltuielilor de la parteneriate, corporații S, trusturi și moșii). Calculatoarele IRS găsesc apoi persoane care au primit aceste informații raportate pentru a se asigura că acestea au fost raportate la declarațiile fiscale. Evident, unele omisiuni sau erori ale persoanelor sunt simple greșeli; unele, însă, rezultă din încercarea de a înșela impozite.
Calculatoarele IRS utilizează, de asemenea, filtre pentru a găsi și a opri rambursările necorespunzătoare pentru creditul cu impozitul pe venit (EITC). IRS a reușit să selecteze 217.000 de declarații în care a solicitat în mod fraudulos 500 de milioane de dolari în credite de impozit pe venit pentru 2013, potrivit unui raport al inspectorului general al Trezoreriei pentru impozitare . Raportul continuă să spună că IRS utilizează „abordări cu mai multe fațete pentru a opri cererile EITC rambursabile frauduloase”.
Calculatoarele IRS au devenit mai sofisticate decât potrivirea și filtrarea informațiilor contribuabililor. Se crede că IRS poate urmări informații precum înregistrări medicale, tranzacții cu carduri de credit și alte informații electronice și că utilizează aceste date adăugate pentru a găsi trucuri fiscale. Nu este surprinzător, IRS nu împărtășește prea multe informații despre această activitate cu publicul, în afară de faptul că se face.
Amprenta ta socială
Probabil că agenții IRS folosesc social media pentru a găsi trucuri fiscale. (Din nou, există puține informații de la agenție despre această activitate.) Postările pe Facebook, Twitter, Instagram și alte site-uri pot dezvălui stiluri de viață care nu se potrivesc cu cantitatea de venit raportată la declarațiile fiscale sau cu deducțiile reclamate. De exemplu, o deducere pretinsă pentru o călătorie de afaceri poate fi o minciună atunci când o persoană dezvăluie pe social media că călătoria a fost o vacanță în familie.
Desigur, fără mai multe dezvăluiri de la IRS, modul în care și când se utilizează social media este în mare parte conjectură. Cu toate acestea, este posibil ca media socială să nu fie declanșatorul auditului (IRS continuă să se bazeze pe potrivirea computerului și pe alte modalități tradiționale de a viza persoane fizice pentru audituri), dar media socială poate fi utilă IRS odată identificate discrepanțele pentru a găsi trucuri fiscale. și mincinoși. (A se vedea, de asemenea, Cum funcționează auditurile IRS? )
Nu se cunoaște amploarea prânzetului IRS.
- Agenția se uită la e-mailuri private? Rețineți că, în conformitate cu Legea privind confidențialitatea comunicațiilor electronice, o agenție federală de aplicare a legii poate vizualiza fără mandat orice e-mailuri stocate pe un server terț care au fost acolo mai mult de 180 de zile, cât sunt relevante pentru o anchetă; e-mailurile sunt considerate abandonate. Caută IRS postări nepublicate pe social media? O persoană poate fi obligată să dezvăluie postări chiar și atunci când aceasta poate fi incriminatoare.
Denunțuri
Un angajat nemulțumit sau un fost soț poate informa IRS despre venituri care nu sunt raportate sau despre alte acțiuni fiscale eronate care ar putea duce IRS la recuperarea impozitelor. Unii șuierători o fac pentru răzbunare, alții pentru că ei cred că fac ceea ce trebuie, în timp ce alții o fac pentru bani. IRS plătește o recompensă de până la 30% din recuperarea guvernului pentru anumite lovituri de denunț:
- Atribuție obligatorie: 15% până la 30% din suma colectată de guvern ca urmare a sfatului informatorului. Impozitele, dobânzile și penalitățile în litigiu trebuie să depășească 2 milioane de dolari. (În cazul în care o persoană este informată, venitul său brut pentru un an în cauză trebuie să depășească 200.000 USD.) Informatorul poate face apel la o hotărâre la Curtea Fiscală.Ajudecare discreționară: până la 15% din până la 10 milioane dolari. Acest premiu, care poate fi acordat dacă nu sunt îndeplinite condițiile atribuirii obligatorii, este discreționar, iar acțiunea IRS (sau refuzul unei atribuții) nu poate fi atacată.
În anul fiscal al guvernului care se încheie la 30 septembrie 2012, guvernul a plătit 128 de denunțători. Aflați mai multe despre fluierul de fluier din IRS. (Și consultați Cum se raportează o înșelăciune fiscală .)
Linia de jos
În fiecare an, IRS face publice câteva trucuri fiscale de înaltă speranță, în speranța că acest lucru îi împiedică pe alții să facă același lucru. (Teresa Giudice, care a apărut pe The Real Housewives din New Jersey, a început să execute o pedeapsă de 15 luni de închisoare în ianuarie 2015 pentru fraudă fiscală.) Faptul că reducerile bugetare pentru personalul IRS vor avea ca rezultat mai puține audituri ale persoanelor fizice nu înseamnă va fi mai ușor pentru trucuri, deoarece computerele IRS și fluierătorii continuă să-și facă treaba. (Pentru mai multe, citiți Cinci trucuri de taxe celebre .)
