Ce este o distribuție minimă necesară (RMD)?
O distribuție minimă obligatorie (RMD) este suma de bani care trebuie retrasă dintr-un cont tradițional, SEP sau SIMPLE IRA de către proprietari și participanți la un plan calificat de vârstă de pensionare.
Începând cu 2020, participanții trebuie să înceapă să se retragă din conturile de pensionare până la 1 aprilie, după anul în care au împlinit vârsta de 72 de ani (înainte de 2020, vârsta RMD avea 70, 5 ani). Pensionarul trebuie să retragă suma RMD în fiecare an următor, pe baza calculului curent al RMD.
Cheie de luat cu cheie
- Distribuția minimă necesară este suma pe care o persoană trebuie să o ia din cont pentru a evita consecințele fiscale.Reșeții pot lua și nu pot lua mai mult decât RMD. Dacă aveți mai multe conturi, va trebui de obicei să calculați RMD pentru fiecare separat și poate avea pentru a lua un RMD de la fiecare.
Înțelegerea distribuției minime necesare (RMD)
Un RMD acționează ca o protecție împotriva persoanelor care folosesc un cont de pensionare pentru a evita plata impozitelor. Distribuțiile minime obligatorii sunt determinate prin împărțirea valorii juste de piață anterioare de la sfârșitul anului la perioada de distribuție aplicabilă sau speranța de viață. IRS are o foaie de lucru pentru a ajuta contribuabilii să calculeze suma pe care trebuie să o retragă.
Unele planuri calificate permit anumitor participanți să amâne începutul MDR-urilor până la pensionarea efectivă, chiar dacă au vârsta mai mare de 72. Participanții la un plan calificat ar trebui să se adreseze angajatorilor lor pentru a determina dacă sunt eligibili pentru acest amânare.
IRA-urile Roth nu necesită retrageri la nici o vârstă, deoarece impozitele sunt deja plătite.
Trebuie menționat că un investitor trebuie să retragă distribuția minimă necesară, dar poate retrage peste această sumă. Dacă un investitor dorește să retragă 100% din cont în primul an, asta este perfect legal, dar factura fiscală ar putea fi un șoc.
Cum se calculează o distribuție minimă necesară (RMD)
Când calculați o distribuție minimă necesară pentru un an dat, este întotdeauna înțelept să confirmați pe site-ul serviciilor de venituri interne că utilizați cele mai recente fișe de calcul.
Situații diferite necesită diferite tabele de calcul. De exemplu, deținătorii de conturi IRA al căror soț este singurul beneficiar al contului și este cu peste 10 ani mai tânăr decât titularul contului utilizează un tabel, în timp ce deținătorii de conturi IRA al căror soț este singurul beneficiar al contului și cu aceeași vârstă ca și titularul contului utilizează un cont diferit masa.
Calculul RMD presupune trei etape.
- Notează-ți soldul contului la 31 decembrie al anului precedent. Găsește factorul de distribuție listat pe tabelele de calcul care corespunde vârstei tale la ziua de naștere a anului curent. Pentru majoritatea oamenilor, acest număr de factori variază de la 27, 4 până la 1, 9. Pe măsură ce o persoană îmbătrânește, numărul factorului scade.Divizați soldul contului după numărul factorului pentru a găsi RMD.
Exemplu de distribuție minimă necesară (RMD)
De exemplu, îl avem pe Bob, care are un titular de cont în vârstă de 74 de ani, iar ziua lui de naștere este 1 octombrie, se apropie, iar IRA-ul lui Bob valorează 225.000 de dolari și avea un sold de 205.000 de dolari la 31 decembrie a anului precedent. Factorii de distribuție din tabelul său relevant IRS sunt 23, 8 pentru 74 de ani și 22, 9 pentru 75 de ani.
Distribuția minimă necesară se calculează astfel:
RMD = 205.000 USD / 22, 9 = 8.951, 97 USD
Deci, Bob trebuie să se retragă cel puțin 8.951, 97 USD.
Există alte lucruri pe care Bob ar trebui să le țină cont. Dacă, de exemplu, are mai multe IRA-uri (Bob norocos), trebuie să calculeze RMD separat pentru fiecare cont. În funcție de tipurile de conturi pe care le are Bob, este posibil să fie nevoit să ia RMD-uri separat de fiecare cont, mai degrabă decât de la un singur cont.
Caz special: IRA moștenite
În general, cu un IRA moștenit, un titular al contului trebuie să ia distribuții anuale indiferent de vârstă. Nerespectarea distribuției duce la o penalitate impozabilă de 50% pentru RMD. Soții și non-soții sunt tratați diferit aici, de aceea este important să verificați liniile directoare ale IRS privind IRA-urile moștenite.
