Serviciul de venituri interne (IRS) are câteva reguli dure și rapide cu privire la perioada în care contribuabilii trebuie să țină evidența fiscală.
După cum îl spune IRS, durata păstrării înregistrărilor dvs. fiscale depinde de „acțiunea, cheltuiala sau evenimentul” care afectează aceste înregistrări. Acțiunile și aceste termene sunt importante, deoarece acestea afectează statutul limitărilor la orice modificări. la declarația ta fiscală sau capacitatea guvernului federal de a solicita plăți suplimentare de taxe de la tine.
Perioada de limitare este perioada în care puteți modifica declarația fiscală pentru a solicita un credit sau o restituire sau perioada în care IRS poate evalua o taxă suplimentară.
Următoarele informații provin direct de la IRS.gov, care precizează cât timp se păstrează declarațiile privind impozitul pe venit. Anii specifici încep după depunerea returului. Orice declarații depuse înainte de scadență sunt considerate a fi fost depuse la data scadenței.
- Păstrați înregistrări timp de trei ani, dacă situațiile (4), (5) și (6) de mai jos nu se aplică dvs. Păstrați înregistrări timp de trei ani de la data la care ați depus întoarcerea inițială sau doi ani de la data plății impozitului, oricare ar fi mai târziu, dacă depuneți o cerere de credit sau rambursare după ce depuneți returnarea dvs. Mențineți înregistrări timp de șapte ani dacă depuneți o cerere de pierdere din valori mobiliare fără valoare sau deducere neperformantă venitul pe care ar trebui să îl raportați și este mai mare de 25% din veniturile brute afișate la întoarcerea dvs. la patru ani de la data la care impozitul este scadent sau este plătit, după cum este ulterior.
Întrebări importante
Următoarele întrebări ar trebui să fie aplicate pentru fiecare înregistrare în timp ce decideți dacă păstrați un document sau îl aruncați:
Înregistrările sunt conectate la proprietate?
IRS afirmă că deține înregistrări referitoare la proprietăți până când perioada de limitare expiră pentru anul în care dispuneți de proprietatea într-o dispoziție impozabilă. Motivul pentru a stoca aceste înregistrări este de a determina orice depreciere, amortizare sau deducere, și de a determina câștigul sau pierderea atunci când vindeți sau aruncați proprietatea.
În general, dacă ați primit o proprietate într-un schimb neimprimabil, baza dvs. în acea proprietate este aceeași cu baza proprietății pe care ați renunțat-o, crescută cu orice bani plătiți. Trebuie să păstrați evidența cu privire la proprietatea veche, precum și la noua proprietate, până la expirarea perioadei de limitare pentru anul în care dispuneți noua proprietate într-o dispoziție impozabilă.
Ce ar trebui să fac cu înregistrările mele în scopuri nontax?
IRS afirmă că, atunci când înregistrările fiscale nu mai sunt necesare pentru scopuri fiscale specifice, nu le aruncați până când nu există certitudinea că nu vor fi necesare din alte motive. De multe ori, alte organisme vor solicita documente fiscale în scopuri proprii. Companiile de asigurare sau creditorii vă solicită adesea să păstrați fișierele mai mult decât necesită IRS. Când aveți îndoieli, jucați-l în siguranță și păstrați înregistrările.
Consilier Insight
În cazul în care IRS constată o eroare substanțială în rentabilitatea dvs. actuală, s-ar putea întoarce la șase ani în istoricul dvs. fiscal pentru a investiga. Cu toate acestea, s-ar putea să doriți să vă păstrați profiturile chiar și mai mult decât atât. Fișele dvs. fiscale rezumă viața financiară. Acestea conțin date importante privind costurile care pot fi dificil de găsit de câțiva ani. Astăzi este mai puțin o problemă, deoarece custodii de cont sunt obligați să raporteze și să transfere datele de costuri cu active. Dar de ce să te bazezi pe custodian când ai informații? Returnarea dvs. va valida și veniturile dvs. și dacă ați făcut contribuții la planul de pensionare. Cele mai bune practici sugerează că trebuie să ții cont de declarațiile fiscale și documentele justificative cât mai mult timp posibil. În această epocă a înregistrării electronice și a înregistrării, este un lucru ușor de făcut.
Neal Frankle, CFP®
Wealth Resources Group Westlake Village, CA
