Când părăsiți un loc de muncă, trebuie să decideți ce să faceți cu 401 (k). Opțiunile dvs.: lăsați-l acolo unde este (acest lucru are sens dacă vă plac opțiunile de investiții oferite de plan), treceți-l într-un plan de pensionare calificat cu noul dvs. angajator ( dacă noul dvs. angajator acceptă rollovers și vă plac opțiunile de investiții din noul plan) sau rulați-l în IRA dvs. (dacă doriți un control maxim asupra opțiunilor dvs. de investiții). Dacă doriți să transferați fonduri de la 401 (k) la un plan calificat al unui nou angajator sau IRA, aveți două opțiuni și câteva riduri de luat în considerare.
Răsturnare directă
Pentru a procesa un rollover direct, cereți administratorului planului să efectueze plata către un alt plan de pensionare calificat sau IRA. De obicei, veți finaliza documentele verificând dacă doriți ca administratorul planului sau mandatarul (persoana responsabilă cu planul) să efectueze acest transfer. Puteți trece peste o parte sau toate fondurile.
- Pro - uri. De obicei, distribuțiile dintr-un plan de pensionare calificat sunt supuse unei reținere obligatorie a impozitului de 20%, dar o încasare directă evită reținerea. Chiar dacă planul vă trimite un cec, atâta timp cât acesta este plătit noului plan sau IRA, acesta este tratat ca un rolou direct și nu există reținere. Contra. Poate dura timp pentru ca mandatarul să vă proceseze documentele și să trimită fondurile noului plan.
Cheie de luat cu cheie
- A 401 (k) poate fi transferat într-un alt plan de pensionare calificat sponsorizat de angajator sau un IRA. Când rulează peste 401 (k) s care includ stocuri, participantul pierde beneficiul potențial de impozitare a convertirii venitului obișnuit în câștiguri de capital impozitate preferențial. Plătit participantului poate fi reportat în termen de 60 de zile de la primirea fondurilor. Retragerile directe de către participanți sunt supuse unei reținere obligatorie a impozitului federal de 20%.
consideratii speciale
Rularea peste 401 (k) care include stocuri nu poate fi o mișcare bună; un rol parțial poate fi mai bun. Iată de ce: Acțiunea are o apreciere netă nerealizată (NUA), care este diferența dintre costul inițial și valoarea justă de piață actuală. Dacă prevestiți stocul, renunțați la potențialul beneficiu fiscal al transformării veniturilor obișnuite în câștiguri de capital impozitate preferențial. Prin intermediul unui rollover, eventuala distribuție care provine din stoc va fi impozitată ca venit obișnuit.
În schimb, dacă luați o distribuție curentă a stocului (numită distribuție în natură), veți plăti impozite obișnuite pe venit și eventual o penalitate de retragere prematură a IRS (10% dacă este sub 59 1/2) pe costul inițial al stocul distribuit; cu toate acestea, poziționați-vă pentru un tratament fiscal favorabil ulterior. NUA și toate aprecierile viitoare vor fi impozitate ca câștiguri de capital atunci când vindeți stocul.
60 de zile Rollover
Puteți efectua un rollover depunând fonduri distribuite 401 (k) într-un alt plan de pensionare calificat sau IRA. Revoltarea poate fi finalizată prin aprobarea cecului emis în noul plan sau IRA sau prin depunerea fondurilor în contul dvs. (care nu este IRA) și apoi se scrie pe un cec pe contul respectiv plătit noului plan sau IRA. Aveți 60 de zile de la data la care primiți distribuția pentru a finaliza rolul.
Avantaje și dezavantaje ale unui rol de 401 (k)
Un avantaj principal al unei roluri 401 (k) este că dețineți controlul asupra fondurilor pe termen scurt și le puteți folosi înainte de a finaliza rolul. De exemplu, dacă aveți nevoie de fonduri pentru un anumit scop (de exemplu, să plătiți factura fiscală pentru anul), puteți utiliza distribuția și nu suportați impozit pe venit atât timp cât veți furniza alte fonduri pentru a finaliza rolul în termen de 60 de zile..
Un dezavantaj principal este că distribuția este supusă impozitului automat de reținere de 20%. Dacă luați o distribuție și apoi decideți să faceți un rollover complet, va trebui să veniți cu suma de 20% din buzunarul propriu pentru a finaliza rolul; veți recupera această sumă atunci când depuneți declarația fiscală.
De exemplu, spuneți că aveți 50.000 de dolari în 401 (k) dvs. și doriți să luați o distribuție completă. Planul vă va trimite 40.000 USD (50.000 USD - (20% x 50.000 USD)). Pentru a face un rollover complet, astfel încât să nu datorați nicio taxă curentă pentru distribuție, va trebui să utilizați cei 40.000 de dolari pe care i-ați primit, plus 10.000 USD din banii proprii pentru a finaliza rolul. Când depuneți returul, reținerea de 10.000 USD este un credit fiscal pe care îl puteți primi ca ramburs. Un alt dezavantaj este că este prea ușor să ratăm termenul de rulare de 60 de zile, în ciuda bunelor intenții.
Transfer la un IRA Roth
IRA-urile Roth vă permit să acumulați fonduri care vă vor fi scutite de impozite în viitor. Puteți transfera o parte sau toate 401 (k) la un Roth IRA. Cu toate acestea, acest transfer nu va evita impozitul curent. Veți fi impozitat pe porțiunea care intră într-un Roth IRA. Este considerată o conversie Roth IRA (în același mod ca și cum ai fi convertit un IRA tradițional în IRA Roth).
Linia de jos
Dacă valoarea contului dvs. de 401 (k) este sub 1.000 USD, mandatarul poate decide să vă plătească fondurile, indiferent de preferințele dvs. fondurile vor fi supuse impozitului de reținere de 20%. Dacă valoarea este cuprinsă între 1.000 și 5.000 USD, mandatarul poate depune banii într-un IRA pe numele tău, cu excepția cazului în care optezi pentru o distribuție. Pentru conturi mai mari, depinde de tine să iei o decizie. Dacă aveți îndoieli, consultați un consilier financiar. Pentru informații conexe, citiți despre utilizarea fondurilor bazate pe vârstă în 401 (k) dvs. și ce trebuie să faceți dacă vă extindeți maxim 401 (k).
