Ce este o încredere încurajatoare?
O încredere de încurajare este o relație fiduciară obligatorie din punct de vedere juridic în care mandatarul deține și administrează activele contribuite la încredere de către cedent. În cadrul unui acord de încredere stimulativ, mandatarul trebuie să respecte cerințele specifice stabilite de către cedent cu privire la ce condiții trebuie să îndeplinească beneficiarii trustului pentru a primi fonduri de la trust.
Cheie de luat cu cheie
- Trusturile stimulative sunt trusturi condiționate create pentru a induce un comportament pozitiv sau specific la beneficiari, prin specificarea criteriilor care trebuie îndeplinite pentru achitarea fondurilor. Acestea sunt comune între familiile înstărite pentru părinți pentru a se asigura că copiii lor nu uită valoarea muncii grele. a mandatarilor este extrem de importantă în astfel de fonduri, deoarece beneficiarul are dreptul la fonduri numai la discreția sa.
Cum funcționează o încredere încurajatoare
O încredere de încurajare este o moștenire care detaliază condiții specifice care trebuie îndeplinite de beneficiarii numiți în trust. De exemplu, un investitor poate dori să lase o anumită porțiune din moșie unui nepot, dar, de asemenea, nu dorește ca moștenirea să reducă antrenamentul nepotului de a urma o carieră profesională sau un învățământ superior. Lăsând fondurile de moștenire nepotului într-o încredere de încurajare, cedentul poate specifica faptul că fondurile vor fi dispersate doar după ce nepotul a obținut o diplomă de licență, de exemplu, sau orice alte cerințe permise din punct de vedere legal pe care acordatorul ar dori să le specifice.
În timp ce moștenirile au atașat mereu legume la anumite condiții, trusturile de stimulare au intrat în prim-plan la începutul secolului. Conform unui articol din 1999 în The Wall Street Journal de reporterul de personal Monica Langley, care examinează creșterea trusturilor de stimulare, numite „Încredere-mă, bebeluș: moștenitorii îndeplinesc aranjamentele„ stimulente ”, „ trusturile de stimulare au fost introduse în testamente de către părinții bogați, în principal pentru a evita „afluenza” sau starea psihologică în care copiii bogați se simt îndreptățiți la luxul vieții și nu lucrează spre ei.
Trusturile stimulative sunt asociate cu condiții specifice și legate de circumstanțele unei anumite familii. De exemplu, anumiți părinți înstăriți își pot lega legăturile cu performanțele academice sau dacă sunt îndeplinite sau nu anumite condiții (cum ar fi vizitele la medici pentru sănătate mintală). Uneori, trusturile de stimulare au fost, de asemenea, criticate, deoarece prevederile lor sunt relativ inflexibile. De exemplu, este posibil ca un copil al unui părinte înstărit să nu poată îndeplini anumite criterii fără nicio vinovăție a acestuia sau, poate, poate fi supus unor presiuni sociale care îi pot împiedica să atingă obiectivul stabilit pentru ei. De exemplu, acestea nu pot aborda probleme care apar dacă beneficiarul devine dezactivat. Sau poate fi problematic ca o mamă care stă acasă să atingă obiectivele specificate în moșie pentru a deveni eligibilă pentru fonduri.
Rolul mandatarului este deosebit de important în trusturile de stimulare, deoarece acestea determină dacă criteriile referitoare la plata fondurilor de la proprietate au fost îndeplinite sau nu. În anumite circumstanțe, beneficiarul poate contesta proprietatea. Cu toate acestea, un caz în instanță poate fi evitat prin includerea limbajului în testament, care dă mandatarului o discreție completă pentru a stabili dacă sunt îndeplinite criteriile.
Roluri identificate într-un trust
Beneficiarul este persoana care creează încrederea, iar beneficiarii sunt acei indivizi identificați în trust și care vor primi activele. De asemenea, cedentul poate fi menționat ca asociat, creator sau creditor. Activele din trust sunt furnizate de către cedent. Proprietatea și fondurile asociate sunt tranzitionate în proprietatea trustului. Furnizorul poate funcționa ca mandatar, permițându-le să administreze proprietatea în trust, dar nu este necesar. Dacă cedentul este mandatarul, încrederea este menționată ca trust. Trusturile neacordante sunt în continuare finanțate de către cedent, dar controlul asupra activelor este renunțat, permițând astfel încrederii să funcționeze ca o entitate fiscală separată de cel care le acordă.
Normele de încredere acordate de beneficiari permit beneficiarilor să controleze activele și investițiile care sunt plasate într-un trust. Un donator este impozitat pe suma veniturilor pe care le generează încrederea. Încrederea în sine nu este impozitată. În acest sens, legile fiscale care guvernează trusturile oferă persoanelor un anumit grad de protecție, deoarece ratele de impozitare sunt, în general, mai favorabile persoanelor decât confidențialilor.
Granturile pot schimba beneficiarii unui trust împreună cu investițiile și activele din cadrul acestuia. Aceștia pot îndruma un mandatar să facă și modificări. De asemenea, beneficiarii pot dizolva încrederea ori de câte ori doresc acest lucru, atât timp cât sunt considerați competenți psihic în momentul luării deciziei. Această distincție face ca confidențialul acordat să fie un tip de încredere în viață revocabilă. Cu toate acestea, dacă cedentul renunță la controlul trustului, atunci devine o încredere irevocabilă. În acest caz, încrederea în sine va fi impozitată pe veniturile pe care le generează și ar necesita propriul număr de identificare fiscală (TIN).
Exemplu de încredere încurajatoare
Articolul anterior menționat de The Wall Street Journal de Monica Langley oferă exemplul piticului de la Atlanta Braves, Tom Glavine, care a câștigat un salariu anual de 8 milioane de dolari în 1999. Când a creat un trust pentru copiii săi, Glavine a cerut să-i insereze avocate clauze. De exemplu, testamentul său a declarat că va corespunde veniturilor obținute până la 100.000 USD din copiii săi. Când a aflat că fiica lui este interesată să devină medic veterinar, el a pus deoparte 200.000 de dolari pentru o clinică veterinară, cu condiția ca ea să se descurce bine în școală.
