În planificarea pensionării există foarte puține chei de tip Slam, dar alegerea unui individ 401 (k) - cunoscut și sub denumirea de un participant 401 (k) sau solo 401 (k) - peste un SEP IRA poate fi unul dintre ele. Dacă sunteți unic proprietar și doriți să vă maximizați contribuțiile la pensie cu cel mai mic cost și cu cea mai mare flexibilitate, verificați aceste cinci motive pentru care un individ 401 (k) ar putea fi potrivit pentru dvs.
Cheie de luat cu cheie
- Puteți contribui mai mult la un individ 401 (k) decât la un SEP IRA.Individual 401 (k) s acordă împrumuturi, în timp ce SEP IRAs nu.Acordarea unui individ 401 (k) în loc de SEP IRA poate face conversii Roth IRA. ieftin.
1. Contribuții pretax maxime
Un avantaj esențial al individului 401 (k) este că suma maximă pe care o puteți contribui este mai mare la fiecare nivel de câștig net decât este pentru un SEP IRA. Graficul de mai jos prezintă contribuțiile maxime pe care le puteți aduce la diferite niveluri de venit și ilustrează că diferența dintre cele două poate fi considerabilă.
De exemplu, la câștigul net de 50.000 de dolari, ați putea contribui până la 34.294 de dolari la un individ de 401 (k), în timp ce SEP IRA expediază doar 9.294 de dolari (din 2019). Aceasta este o diferență de 25.000 USD în favoarea individului 401 (k).
Tabelul de mai jos arată că contribuțiile maxime individuale de 401 (k) continuă să le depășească pe cele pentru SEP IRA cu 25.000 USD până când câștigurile nete ajung la 200.000 USD. În acel moment, diferența scade, dar este în continuare în favoarea individului 401 (k). Aceste valori maxime presupun că sunteți eligibil pentru asigurarea de captare pentru oricine varsta de 50 de ani și mai mult, ceea ce vă permite să contribuiți la 6.500 de dolari suplimentari la 401 (k) în 2020; SEP IRA nu are nicio prevedere de recuperare.
| Câștiguri nete înainte de deducerile planului calificat | Contribuție maximă individuală 401 (k) | Contribuție maximă SEP IRA | Individual 401 (k) - SEP IRA |
| $ de 50.000 de | $ 34.294 | $ 9.294 | 25.000 $ |
| $ 75.000 de | $ 38.940 | $ 13.940 | 25.000 $ |
| 100.000 $ | $ 43.587 | $ 18.587 | 25.000 $ |
| $ 125.000 | $ 48.234 | $ 23.234 | 25.000 $ |
| $ 150.000 de | $ de 52, 950 | $ 27.950 | 25.000 $ |
| $ 175.000 de | $ 57.883 | $ 32.883 | 25.000 $ |
| 200.000 $ | $ 62.000 de | $ de 37.816 de | $ 24.184 |
| $ 225, 000 de | $ 62.000 de | $ 42.749 | $ 19.251 |
| $ de 250.000 | $ 62.000 de | $ 47.683 | $ 14.317 |
| $ 275.000 | $ 62.000 de | $ 52.616 | $ 9.384 |
| 300.000 USD și mai mult | $ 62.000 de | $ de 56.000 de | $ 6.000 de |
Individul 401 (k) bate SEP IRA pentru contribuția maximă a planului, indiferent de câștigurile dvs. nete. Pentru proprietarii unici care trăiesc în state cu impozit pe venit ridicat și pentru cei cu surse externe de venit suplimentare, această diferență ar putea însemna diferența dintre o restituire și o factură atunci când vine momentul să vă faceți impozitele. Deoarece această diferență va apărea în fiecare an, poate pune sute de mii de dolari în plus în planul dvs. de pensionare pe parcursul carierei.
2. Contribuțiile sunt discreționare; Împrumuturile sunt permise
Contribuțiile individuale 401 (k) nu sunt obligatorii în fiecare an. Acest lucru le permite proprietarilor singuri să-și gestioneze fluxurile de numerar și să contribuie cu suma maximă în anii buni, contribuind în același timp mai puțin sau nimic, în cazul în care activitatea lor se transformă în rău. În plus, proprietarii pot lua împrumuturi de până la 50.000 USD sau 50% din valoarea beneficiilor din plan (oricare dintre acestea este mai mică).
Deși SEP IRA nu necesită contribuții obligatorii, nu are astfel de prevederi de împrumut. Capacitatea de a lua un împrumut fără impozit de la persoana dvs. individuală 401 (k) în caz de urgență ar trebui să fie luată în serios, deoarece proprietarii singuri au adesea venituri variabile de la an la an.
3. Ușor, cost redus și flexibilitate
Conturile individuale 401 (k) sunt ușor de deschis și de gestionat. Dacă deschideți unul la un broker cu reduceri, este posibil să suportați practic alte costuri decât tranzacționarea. De asemenea, sunt extrem de flexibili când vine vorba de investiții. În plus, nu vi se cere să depuneți Formularul 5500 la Serviciul de venituri interne, cu condiția ca planul dvs. să conțină mai puțin de 250.000 USD în valoare. Acest lucru este valabil atât pentru planurile individuale 401 (k), cât și pentru planurile SEP IRA.
4. Conversii Roth mai puțin costisitoare
Un alt avantaj notabil al individului 401 (k) este faptul că, spre deosebire de SEP IRA, nu se ia în considerare determinarea costului pro-rata pentru o conversie Roth.
Să presupunem că aveți un SEP IRA cu 100.000 USD și un IRA tradițional cu 75.000 USD (din care 30.000 dolari reprezintă contribuții nedeductibile). Dacă convertiți IRA tradițional total în valoare de 75.000 USD, nu veți putea exclude decât 17% (30.000 USD / 175.000 $) din conversia veniturilor obișnuite. Acest lucru se datorează faptului că IRS vă solicită să evaluați contribuțiile nedeductibile la nivelul întregului dvs. bilanț IRA, inclusiv la SEP IRA.
Acum, să spunem că, în loc să ai SEP IRA, ai un individ 401 (k) cu 100.000 USD, plus IRA tradițional cu 75.000 USD. Din nou, suma de 30.000 USD reprezintă această contribuție nedeductibilă. Dacă convertiți IRA tradițional total în valoare de 75.000 USD, veți putea exclude 40% (30.000 USD / 75.000 $) din conversia veniturilor obișnuite, întrucât individul 401 (k) nu este inclus în calculul pro-rata. În ambele situații, convertiți 75.000 USD într-un Roth IRA, dar cu 401 (k) individuale plătiți mai puțin în taxe astăzi, deoarece recunoașteți doar 45.000 USD (75.000 $ x (1-0.40)) în comparație cu exemplul cu SEP IRA, în care ai fi recunoscut 62.250 $ (75.000 $ x (1-0.17)) în venit impozabil.
Puteți face acest pas chiar mai departe și puteți muta toți banii pretax din IRA tradițional la individul 401 (k). Apoi, veți avea 145.000 USD în 401 (k) și 30.000 USD în IRA dvs. tradițional, din care 100% ar reprezenta contribuții nedeductibile. În acest caz, este posibil să convertiți IRA tradițional de 30.000 USD și să excludeți 100% din conversie din venitul obișnuit, devenind astfel o conversie Roth fără impozit.
5. Opțiunea de a alege contribuțiile Roth
Concluzie
În multe cazuri, individul 401 (k) este o alternativă mai bună la SEP IRA pentru unic proprietari. Dacă sunteți obișnuiți să faceți contribuții anuale la un SEP IRA, rețineți că termenul limită pentru deschiderea unui individ 401 (k) este 31 decembrie, spre deosebire de SEP IRA, pe care îl aveți până la 15 aprilie al anului următor pentru a finanța.
Comparați conturile de investiții × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații. Denumirea furnizoruluiArticole similare
SEP IRA
Caracteristici și beneficii ale IRA-urilor sep și IRA-urilor Roth
Conturi de economii la pensii
Economisire pentru pensionare când sunteți independent
IRA
Cum pot finanța un IRA Roth dacă venitul meu este prea mare?
SEP IRA
Dacă încep o companie cu răspundere limitată (LLC), pot deschide un SEP IRA?
IRA
Conversia Roth are sens la ratele de impozitare scăzute de astăzi
IRA
Prea bogat pentru un Roth? Fa asta
Link-uri pentru parteneriTermeni înrudiți
Independent 401 (k) Un independent 401 (k) este un plan de economii la pensie avantajat de taxe, disponibil pentru proprietarii de întreprinderi mici și pentru soții lor. mai mult Ce este un IRA tradițional? Un IRA tradițional (contul individual de pensionare) permite persoanelor fizice să direcționeze venitul înainte de impozit către investiții care pot crește amânarea fiscală. mai mult Cont individual de pensionare (IRA) Un cont individual de pensionare (IRA) este un instrument de investiții pe care indivizii îl folosesc pentru a câștiga și aloca fonduri pentru economiile de pensionare. mai mult Pensia simplificată pentru angajați (SEP) Definiție O pensie simplificată pentru angajați este un plan de pensionare pe care un angajator sau persoane fizice independente îl pot stabili. mai mult Furișarea în IRA din spate Roth Un IRA din spate Roth permite contribuabililor să contribuie la un IRA Roth, chiar dacă venitul lor este mai mare decât suma aprobată IRS pentru aceste contribuții. mai mult Ghidul complet al Roth IRA A Roth IRA este un cont de economii pentru pensii care vă permite să vă retrageți banii fără taxe. Aflați de ce un IRA Roth poate fi o alegere mai bună decât un IRA tradițional pentru unii economiți de pensionare. Mai Mult