Ce este publicarea IRS 571: Planuri de pensii protejate de impozite (403 (b) Planuri)?
Publicarea IRS 571: Planuri de pensii protejate de impozite (403 (b) Planuri) oferă informații fiscale pentru filerele care au un plan de pensionare 403 (b). Publicația IRS 571 indică cine poate contribui la un plan 403 (b), contribuția maximă care poate fi adusă unui plan 403 (b) pe parcursul anului, reguli privind excesul de contribuții și regulile privind rollovers-urile sau distribuțiile.
Contribuțiile pentru un plan 403 (b) sunt, în general, raportate în W-2-ul unui angajat de către angajator și nu trebuie să fie raportate de către angajat în cadrul IRS.
Înțelegerea publicării IRS 571: Planuri de pensii protejate de impozite (403 (b) Planuri)
În timp ce IRS Publication 571 oferă unele informații despre rollovers și distribuțiile de conturi 403 (b), nu intră în detalii specifice. Specificații pentru rollovers pot fi găsite în publicația IRS 590, iar informațiile despre distribuții în Publicația 575.
consideratii speciale
IRS remarcă faptul că un plan 403 (b), cunoscut și sub denumirea de plan de renta protejată din impozite (TSA), este un plan de pensionare pentru anumiți angajați ai școlilor publice, angajații anumitor organizații scutite de taxe și anumiți miniștri. De asemenea, sunt eligibile organizațiile de servicii spitalicești cooperatiste, facultatea civilă și personalul Universității de Servicii Uniformate din Științele Sănătății și angajații sistemelor școlare publice organizate de guvernele tribale indiene.
Conturile individuale dintr-un plan 403 (b) pot fi oricare dintre următoarele tipuri: Un contract de renta, care este un contract furnizat printr-o companie de asigurare; un cont de custodie, care este un cont investit în fonduri mutuale; un cont de venit pentru pensionare înființat pentru angajații bisericii. În general, conturile de venit pentru pensionare pot investi fie în anuități, fie în fonduri mutuale."
Ca un 401 (k) sau un IRA, nu plătiți impozitul pe venit decât pe contribuții până când nu începeți să vă retrageți din plan, de obicei după ce vă retrageți. Principalul contului și returnările nu sunt impozitate până când le retrageți.
Potrivit IRS, un beneficiu suplimentar poate fi „Dacă dvs. sau angajatorul dvs. contribuți eligibil la un plan de pensionare, este posibil să puteți lua un credit de până la 1.000 $ (până la 2.000 USD dacă depuneți împreună). Acest credit ar putea reduce impozitul federal pe venit plătiți dolar pentru dolar ". Acesta se numește creditul fiscal al economisitorului.
Cu toate acestea, există limite privind venitul brut ajustat pentru credit. Sunt 65.000 USD pentru 2020 (64.000 USD pentru 2019) dacă starea dvs. de înregistrare este căsătorită depunând împreună; 48.750 USD pentru 2020 (48.000 USD pentru 2018) dacă statutul dvs. de înregistrare este șeful gospodăriei (cu persoana calificată); sau 32.500 USD pentru 2020 (32.000 USD pentru 2019) dacă starea dvs. de înregistrare este singură, căsătorie depune separat sau văduvă calificată cu copilul dependent.
Poate fi disponibilă versiunile Roth din 403 (b), permițându-vă să contribuiți cu bani după impozit care pot crește fără taxe la retragerea principalului sau a returnărilor.
