Da, un 401 (k) este un plan de pensionare calificat. Deci ce înseamnă exact asta? Planurile de pensionare calificate trebuie să satisfacă cerințele serviciului de venituri interne (IRS) atât pentru configurare, cât și pentru operațiuni. Se încadrează în două categorii: planuri cu beneficii definite și planuri cu contribuții definite.
Cheie de luat cu cheie
- Da, un 401 (k) este un cont de pensionare calificat, dintre care există două tipuri: planuri cu prestații definite și planuri cu contribuții definite. Un plan cu prestații definite impune unui angajator să creeze active de pensionare pentru un angajat. O contribuție definită planul face ca angajatul să fie responsabil pentru generarea de venituri la pensie.
Cele două tipuri de planuri calificate
Într-un plan cu beneficii definite, angajatorul dvs. se angajează să vă furnizeze o plată specifică, indiferent de performanța activității sau investițiilor angajatorului. Un exemplu de plan cu prestații definite este pensia. Un plan cu prestații determinate impune angajatorului sarcina generarii activelor cuvenite la pensie. Aceste tipuri de planuri au devenit din ce în ce mai rare, în mare parte pentru că sunt scumpe.
Într-un plan cu contribuție definită, onus vă solicită să contribuiți suficient la planul de pensionare pentru a asigura suficiente active la pensionare, o opțiune mult mai atractivă pentru angajatori. Cele mai comune planuri cu contribuții definite sunt contul 401 (k), 403 (b) și contul individual de pensionare (IRA).
Retragerile de la un plan de pensionare calificat înainte de a împlini 59 de ani suportă, în general, o penalitate de retragere anticipată de 10% și sunt supuse impozitului pe venit.
Reguli și restricții
Indiferent de tipul contului cu contribuție definită, există o serie de restricții care i se pun. Aceste restricții includ tipul de investiții care pot fi făcute, fondurile mutuale și conturile de pe piața monetară fiind cele mai frecvente. Alte restricții se referă la eliberarea fondurilor fără penalități.
În general, orice retragere de fonduri înainte de vârsta de 59½ trebuie să îndeplinească cerințele stricte ale IRS și poate fi supusă unei penalități de 10% pentru impozitul pe venit, cu unele excepții, precum o excepție de la retragerea a 5.000 USD pentru nașterea sau adoptarea unei copil.
Unii angajatori permit împrumuturi pe termen scurt de la 401 (k), cu plăți regulate și dobânzi plătite înapoi în cont, dar angajatorii nu sunt obligați să permită acest tip de împrumut. Ca titular al contului, trebuie să începeți distribuțiile minime (RMD) necesare din contul dvs. după ce împliniți vârsta de 72 de ani, începând cu 2020.
