Ce este un plan Keogh?
Un plan Keogh este un plan de pensii amânat din impozit, disponibil pentru persoanele care desfășoară activități independente sau întreprinderile neîncorporate, în scop de pensionare. Un plan Keogh poate fi configurat ca un plan cu beneficii definite sau cu contribuții definite, deși majoritatea planurilor sunt stabilite ca contribuție definită. În general, contribuțiile sunt deductibile din impozite până la un anumit procent din venitul anual, cu limite absolute aplicabile în termeni în dolari americani, pe care Serviciul de venituri interne (IRS) le poate modifica de la an la an.
Înțelegerea planului Keogh
Planurile Keogh sunt planuri de pensionare pentru lucrătorii independenți și întreprinderile neîncorporate, cum ar fi proprietățile unice și parteneriate. Dacă o persoană este un contractant independent, nu poate să stabilească și să utilizeze un plan Keogh pentru pensionare.
IRS se referă la planurile Keogh ca planuri calificate, și acestea sunt în două tipuri: planuri cu beneficii definite, care includ planuri de partajare a profitului și planuri de cumpărare de bani și planuri cu contribuții definite, cunoscute și sub denumirea de planuri HR (10). Planurile Keogh pot investi în același set de valori mobiliare ca 401 (k) s și IRA, inclusiv stocuri, obligațiuni, certificate de depozit și anuități.
Planul Keogh nr. 1: Planuri de contribuții definite cu contribuții definite
Planurile Keogh pot fi stabilite ca planuri de contribuții definite calificate, în care contribuțiile se fac în mod regulat până la o limită. Planurile de partajare a profitului sunt unul dintre cele două tipuri de planuri Keogh care permit unei afaceri să contribuie cu până la 25 la sută din compensații sau 56.000 USD, începând cu 2019, potrivit IRS. O afacere nu trebuie să genereze profituri pentru a da deoparte bani pentru acest tip de plan.
Planurile de cumpărare de bani sunt mai puțin flexibile în comparație cu planurile de împărțire a profitului și necesită o întreprindere să contribuie cu un procent fix din venitul său în fiecare an, specificat în documentele planului. Dacă o întreprindere își modifică procentul fix, poate suferi penalități. Limita de contribuție în 2017 pentru planurile de achiziție de bani este stabilită la 25% din compensația anuală sau 56.000 USD, care este mai mică.
Planul Keogh nr. 2: planuri de beneficii definite
Planurile de beneficii definite calificate indică beneficiile anuale care trebuie primite la pensionare, iar aceste prestații se bazează, de obicei, pe salariu și pe anii de angajare. Contribuțiile la planurile Keogh cu beneficii definite se bazează pe beneficii declarate și alți factori, cum ar fi vârsta și randamentul preconizat al activelor planului. În 2018, beneficiul maxim anual a fost stabilit la 225.000 USD sau 100% din compensația angajaților, oricare dintre acestea este mai mică.
Avantajele și dezavantajele planurilor Keogh
Planurile Keogh au fost stabilite prin legislație de către Congres în 1962 și au fost conduse de conducerea reprezentantului Eugene Keogh. Ca și în cazul altor conturi de pensionare calificate, fondurile pot fi accesate încă de la vârsta de 59 1/2, iar retragerile trebuie să înceapă până la 70 1/2.
Planurile Keogh au sarcini administrative și costuri de întreținere mai mari decât pensiile simplificate pentru angajați (SEP) sau planurile 401 (k), dar limitele de contribuție sunt mai mari, ceea ce face ca planurile Keogh să fie o opțiune populară pentru mulți proprietari de afaceri cu venituri mari. Deoarece legile actuale de pensionare fiscală nu fac diferență între sponsorii de plan încorporați și angajați pe cont propriu, termenul „plan Keogh” este rareori utilizat.
