Ce este numerar net?
Numerarul net este rezultatul numerarului total al unei companii minus totalul datoriilor raportate în situațiile sale financiare. Este frecvent utilizat în evaluarea fluxurilor de numerar ale unei companii. Numerarul net se referă, de asemenea, la suma de bani rămasă după finalizarea unei tranzacții și toate cheltuielile și deducțiile asociate au fost scăzute.
Bani lichizi
Înțelegerea numerarului net
Numerar net se referă la suma fondurilor câștigate sau pierdute după ce toate obligațiile și pasivele sunt deduse dintr-o singură tranzacție sau din mai multe tranzacții. Similar raportului curent, numerarul net este o măsură a lichidității unei companii sau a capacității de a-și îndeplini rapid obligațiile financiare. Obligațiile pot include costuri operaționale standard, plăți pe datorii și activități de investiții. Calcularea numerarului net începe prin adăugarea tuturor încasărilor pentru o perioadă, adesea denumită brut. Odată totalizate, obligațiile și pasivele sunt deduse, iar diferența este numerar net.
Numerarul net poate fi, de asemenea, considerat forma scurtă a termenului „numerar net pe acțiune”, în ceea ce privește investițiile pe acțiuni. Investitorii pot utiliza numerar net pentru a ajuta la determinarea dacă stocul unei companii este o investiție atractivă.
Fluxul de numerar net se referă la câștigul sau pierderea fondurilor într-o perioadă după ce toate datoriile sunt plătite. Atunci când o afacere are un surplus de numerar după ce a achitat toate costurile de exploatare, se spune că are un flux de numerar pozitiv. Dacă compania plătește mai mult pentru obligații și datorii decât ceea ce câștigă prin operațiuni, se spune că are un flux de numerar negativ.
Un flux de numerar negativ nu înseamnă că o companie nu este în măsură să-și achite toate obligațiile; înseamnă că suma de numerar primită pentru acea perioadă a fost insuficientă pentru a acoperi obligațiile din aceeași perioadă de timp. Dacă alte vehicule de economii sunt lichidate pentru a îndeplini obligația sau se acumulează datorii suplimentare care nu implică primirea unui depozit de sumă forfetară, o companie își poate îndeplini toate obligațiile, păstrând un flux de numerar negativ.
Limitările numerarului net
Analiza ce activități contribuie la numerar net pozitiv sau negativ este esențială atunci când se utilizează numerar net ca barometru pentru determinarea stării de sănătate financiară a unei companii. Numerar net pozitiv din evenimente, cum ar fi profiturile sporite din vânzări sau obligațiile reduse, pot indica o firmă sănătoasă care funcționează bine. Cu toate acestea, anumite activități pot avea ca rezultat un flux de numerar pozitiv care poate să nu reflecte pozitiv asupra stării de sănătate financiară a unei companii, cum ar fi banii primiți ca urmare a creării unei datorii noi sau a activităților asociate unui depozit de împrumut cu sumă forfetară.
