Ce este un rol de beneficiar al non-soților
Un rol de beneficiar care nu este soț este un rol de activ al unui plan de pensionare efectuat în caz de deces al titularului contului în care destinatarul nu este soțul defunctului.
Înțelegerea unui rol beneficiar non-soț
Un preluare a beneficiarului care nu este soț înseamnă, de obicei, că beneficiarul primește soldul într-o plată forfetară unică, supunându-i o impozitare completă și imediată. În cazul unei preluări a beneficiarului care nu este soț, dacă fondurile sunt reportate într-un alt cont de pensionare, acesta trebuie numit cont de beneficiar, inclusiv numele defunctului și beneficiarul. Multe conturi de pensionare impun ca soțul să fie singurul beneficiar.
IRA Rollover versus Transfer
Există două modalități de a muta un IRA de la un custod la altul: transfer sau transfer. Cu un rol de IRA, persoana fizică poate intra în posesia fondurilor pentru maximum 60 de zile calendaristice înainte de a depune fondurile într-un alt cont calificat. Un investitor nu poate face rost de IRA-ul său doar o dată la 12 luni. Investitorul are 60 de zile de la data distribuției pentru a depune 100% din fonduri într-un alt cont calificat sau trebuie să plătească impozite obișnuite pe venit pe distribuție și o taxă de penalizare de 10% dacă investitorul este sub 59, 5. Un investitor își poate transfera IRA direct de la un custod la altul prin simpla semnare a unui formular de transfer de cont. Investitorul nu intră niciodată în posesia activelor în cont, iar investitorul își poate transfera direct IRA de câte ori dorește.
IRA Rollover
Un reflux are loc la transferul deținerilor unui plan de pensionare în altul, fără a suferi consecințe fiscale. Distribuția dintr-un plan de pensionare este raportată pe formularul IRS 1099-R și poate fi limitată la un an pentru fiecare IRA. Recomandările sunt deseori folosite pentru a economisi impozitele ca în cazul planurilor de pensionare. Cu un rol direct, administratorul planului de pensionare poate plăti veniturile planului direct către un alt plan sau către un IRA. Distribuția poate fi emisă ca un cec care trebuie plătit noului cont. Atunci când primește o distribuție de la un IRA printr-un transfer de la un fidant la un administrator, instituția care deține IRA poate distribui fondurile de la IRA la celălalt IRA sau la un plan de pensionare. În cazul unui transfer de 60 de zile, fondurile dintr-un plan de pensionare sau IRA sunt plătite direct investitorului, care depune o parte sau toate fondurile într-un alt plan de pensionare sau IRA în termen de 60 de zile. Impozitele nu sunt plătite în mod obișnuit la efectuarea unui transfer direct sau a unui transfer de la administratorul fiduciar. Cu toate acestea, distribuțiile de la un rol de 60 de zile și fondurile care nu sunt reportate sunt de obicei impozabile.
